Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
Сумма вычета по процентам по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, на текущий момент составляет 2 млн руб., лимит возврата за уплаченные погашенные проценты — 3 млн руб. В обоих случаях расчет производится аналогично: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. По итогу в рамках имущественного вычета можно получить до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта и до 390 тысяч руб. от выплаченных процентов. Предельный размер применим только к кредитам на жилье, полученным после 1 января 2014 года. Если договор был оформлен ранее, ограничений по размеру любого вида вычета по ипотеке нет.
Если, погашая ипотечный кредит, оформленный после 2014 года, заемщик выплатил банку 4 млн руб. в качестве процентов, то сумма возврата, равная 13%, будет рассчитываться из лимита 3 млн руб. и составит 390 тысяч руб. Если заем получен ранее, то вычет за переплату по процентам по ипотеке будет равен 520 тысячам руб.
Важно отметить, что за каждый год заемщик вправе вернуть средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что, возможно, получить 390 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от основного вычета, возврат налога по процентам по ипотеке доступен один раз в рамках одного объекта недвижимости. По этой причине эксперты рекомендуют грамотно оценить возможности и при необходимости сохранить положенную льготу, потратив ее при оформлении другой ипотеки.
Воспользоваться правом на возврат налога могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают налогового вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Моей несовершеннолетней дочери поступило извещение по непредоставлению налоговой декларации и не уплате налога. В декабре 2021 года мною была продана квртира согласно всем требованиям законодательства. Права ребенка не были нарушены. Прошу разъяснить — какой налог должен оплатить ребенок?
Если вы продаете квартиру с детьми и минимальный срок владения не прошел, вы должны заплатить подоходный налог и подать налоговую декларацию на всех членов семьи, имеющих долю в продаваемой квартире.
В случае несовершеннолетних ответственность за подачу налоговой декларации и уплату налога лежит на родителе или опекуне.
Минимальное основание для супружеской собственности на имущество исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на квартиру, в которой один из супругов приобрел совместную собственность; для несовершеннолетних детей — с даты государственной регистрации права. Долевая собственность на квартиру.
Вычет по НДФЛ может быть применен при продаже недвижимости, если срок владения домом и его долей меньше минимального срока владения. Размер скидки не превышает 1 млн рублей. Налог должен быть уплачен с сумм, превышающих 1 млн рублей.
Вместо вычета, связанного с недвижимостью, доход от продажи дома может быть уменьшен на сумму расходов на его покупку, подтвержденную в письменном виде.
Для медицинского лечения
Документы на медицинские услуги (статья 219 Налогового кодекса) — это
- Верните свой 3ндфл.
- Паспорт, если отправляется непосредственно на налоговую проверку.
- справка 2-НДФЛ, и
- Соглашения с медицинскими учреждениями
- Кассовые документы, квитанции, платежные поручения и т.д.
- Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским подразделением
- Рецепты врача, выписанные по специальным формам при оплате лекарств; и
- Документы, подтверждающие родство, если лечение было предоставлено супругу, супруге, родителю, ребенку или защищенному лицу; и
- Медицинский фонд Лицензия на осуществление медицинской деятельности, если в документе отсутствует информация о реквизитах лицензии.
Форма декларации о доходах может быть заполнена и подана в течение трех календарных лет с даты установления права на освобождение. Например, если обучение или медицинские расходы были оплачены в 2020 году, крайний срок подачи документов на возмещение — 2023 год.
Если налоговый кредит не поступил по истечении четырех месяцев
Такие ситуации редки, но случаются. Если с момента подачи документов, включая заявление, прошло более четырех месяцев и трех рабочих дней, необходимо выяснить ситуацию.
Если налоговая инспекция не возвращает вам вычеты в установленный законом срок, вы должны подать жалобу. По закону это можно сделать со следующего дня после того, как были нарушены ваши права. Заказ №. MMV-7-19/343@ Федеральной налоговой службы объясняет процедуру подачи жалобы.
- Если налоговые вычеты не были выплачены, вы должны подать апелляцию в вышестоящий орган ФНС — УФНС. Однако апелляции должны подаваться через налоговый орган, который не соответствует требованиям законодательства.
- После получения жалобы на заявление ФНС должна приложить документацию и отправить ее в ФНС в течение трех дней.
- Как только первоначальная ФНС получит жалобу, она должна как можно скорее устранить любые нарушения и сообщить о них в вышестоящий орган.
- Граждане имеют право подать жалобу в течение одного года с момента нарушения их прав. Однако срок может быть продлен, если есть серьезные причины, по которым срок не может быть соблюден.
- Жалобы рассматриваются в течение 15 дней. Если требуется дополнительная документация, срок продлевается до 30 дней.
Получение имущественного вычета у работодателя
Для того чтобы не ждать следующего года и начать получение имущественного вычета в том же году, когда купили квартиру, обратитесь к своему работодателю. Но сначала возьмите в ИФНС налоговое уведомление. Этот документ выдается налоговой инспекцией и подтверждает ваше право на имущественный налоговый вычет. Основание – п. 3 ст. 220 НК РФ. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 г. № ММ-7-3/714@.Получив уведомление, работодатель перестанет перечислять в бюджет 13% от вашей зарплаты.
Обратите внимание: работодатель не будет проверять документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Он обязан предоставить имущественный налоговый вычет работнику только на основании налогового уведомления.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 — 2021 годах
Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:
- Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
- Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
- Расположение жилья на территории РФ.
- Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.
Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида.
О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.
Как рассчитывается налоговый вычет?
Налоговый вычет рассчитывается по такому принципу: считается сумма подоходного налога, уплаченная за год, исходя из ее размера и стоимости покупки определяется размер вычета.
Приведем пример с самым популярным вычетом — имущественным. Допустим, гражданин вместе с супругой приобрели квартиру за 10 миллионов рублей, гражданин зарабатывает 200 тысяч рублей в месяц, а его жена — 100 тысяч рублей. Гражданин заплатил НДФЛ 312 тысяч рублей в год (200 тысяч умножаем на 12 месяцев, получаем 2,4 миллиона рублей — годовой доход, эту сумму умножаем на 13%). На следующий год после получения права собственности он может получить налоговый вычет в полном объеме, так как сумма уплаченного им НДФЛ превышает 260 тысяч рублей.
А вот подоходный налог его супруги меньше этой цифры — 100 тысяч умножаем на 12, получаем годовой доход в 1,2 миллиона рублей, НДФЛ с этой суммы составляет 156 тысяч. Супруга может претендовать на вычет в 156 тысяч рублей, оставшиеся 104 тысячи рублей из лимита налогового вычета она сможет получить через год после получения первой части и при сохранении белой заработной платы, поясняет руководитель группы по работе с клиентами ипотечного центра Ильмир Хуснутдинов.
Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет?
Имущественный вычет можно получить за приобретение недвижимости, а также земельного участка. Для использования этого права достаточно охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет. Обращаться за имущественным вычетом можно сразу или спустя несколько лет, но не раньше, чем по окончании текущего налогового периода.
При желании налогоплательщик может не дожидаться окончания года. Согласно этому варианту, работодатель просто прекращает выплату НДФЛ с заработной платы работника сразу после покупки недвижимости.
Распределить вычет можно следующим образом:
- без всяких переделов перенести его на следующий налоговый период;
- посредством смещения назад налогового периода.
Пролонгация сроков не бесконечна, поскольку налогоплательщик по различным причинам может прекратить трудовую деятельность и потерять официальный доход.
Кто может получить налоговый вычет
— Кто может претендовать на налоговый вычет?
— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.
Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.
Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.
Налоговые вычеты: срок подачи документов, наглядные примеры
ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо до настоящего момента времени уже пользовалось вычетом имущественного типа, то заниматься оформлением документации на этот же вид налоговой скидки бессмысленно, поскольку вернуть НДФЛ за имущество по закону разрешается всего лишь один раз.
- Стандартного вида. Прежде всего, это некие материальные компенсации, предоставляемые льготной категории населения, перечисленной в первых двух пунктах статьи 218 Налогового кодекса, а также детские вычеты.
- Социального вида. В статье 219 подробно описано, за какие социальные расходы физическим лицам положен возврат НДФЛ. Зачастую это затраты на медицинские услуги, благотворительные взносы, оплату образования, а также некоторые другие социальные нужды.
- Имущественного вида. В случаях приобретения определенных имущественных объектов, таких как квартиры, дома, отдельные комнаты и земельные участки, а также трат денежных средств на их ремонт, физическое лицо может сократить размер своей налогооблагаемой базы. О том, как именно это сделать, написано в 220 статье Налогового кодекса.
- Профессионального вида. Доходы, которые налогоплательщики получают в результате выполнения определенных видов деятельности, закрепленных в 221 статье, также подразумевают возврат подоходного налога. Например, это может быть создание какого-либо объекта искусства за отдельную плату – картины, скульптуры, музыкального произведения и т.д.
Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры
Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.
В связи с переменами, произошедшими несколько лет назад, давно необходимо было произвести изменения, вводимые с 1 января 2019-го года. Прежде всего, сменилась форма отчета — если человек собирается вернуть часть налога при приобретении квартиры, сделка по которой оформлялась в 2017-м году, он сдает новую форму декларации. За предыдущие года налогоплательщик должен заполнять бланк по старой форме, действующей до внесения поправок.
Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут
Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.
Более того: когда жилье стоит менее 2 000 000 рублей, использовать вычет по максимуму по объективным причинам невозможно. В этом случае его сумму можно добрать при покупке следующего жилья. Так вот: срок давности имущественного вычета при покупке квартиры № 2 – тоже не установлен. Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.
Следует подготовить:
- копию паспорта (при личном обращении оригинал необходимо иметь при себе для проведения сверки принимающим сотрудником ИФНС);
- ф. 2 НДФЛ «Справка о доходах физического лица» — оригинал, подготовленный и заверенный работодателем, содержит сведения за год;
- ф. 3 НДФЛ «Декларация о доходах» — оригинал, заполняемый получателем, содержит сведения за год;
- заявление на предоставление вычета;
- обосновывающие документы.