Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «УИН в платежном поручении с 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.
Если формируете платежку вместо уведомления
Напомним, что с 2023 года организации и ИП должны сдавать в ИФНС уведомления об исчисленных налогах и взносах.
Уведомление об исчисленных суммах представляется по тем налогам и взносам, по которым по сроку уплаты еще не подается налоговая отчетность (п. 9 ст. 58 НК). Это ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, по ЕСХН и налогу по УСН.
Однако в 2023 году – переходный период. Пока организации и ИП вправе вместо уведомлений направлять в ИФНС «старые» платежки по каждому налогу или взносам. Но заполнять их нужно по-особенному.
С 11 февраля 2023 года стало ясно, какие данные нужно внести в платежку-уведомление:
| Поле | Что вносим в платежку |
| Поле 104 | КБК конкретного налога или взносов из 20 знаков, как в уведомлении. |
| КПП плательщика | Значение КПП плательщика, за кого платим. |
| Поле 105 | Код ОКТМО из 8 цифр. |
| Поля «106», «108» и «109» | «0» (ноль). Если показать другое значение, в ИФНС сами решат принадлежность платежа. |
| Поле 107 | Налоговый период из 10 знаков, 2 из которых – разделительные, их заполняем точкой («.») |
| «ИНН» и «КПП» получателя | ИНН и КПП уполномоченного территориального налогового органа – администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета. |
| Поле «Получатель» | Сокращенное наименование органа Казначейства и в скобках – наименование уполномоченного налогового органа, который администрирует источники финансирования дефицита федерального бюджета. |
| «Назначение платежа» | Дополнительные данные для идентификации назначения платежа. |
| Поле «101» | 02 |
Перечисление платежей, на основании которых формируют уведомление об исчисленных суммах
Налогоплательщики, которые формируют уведомление об исчисленных суммах, при переводе платежей в платежном поручении указывают такие значения:
|
Реквизит |
Значение |
|
«ИНН», «КПП», «Плательщик» |
ИНН, КПП, информация о плательщике (нюансы – см. п. 7.1–7.3 Правил) |
|
«104» |
КБК из 20 знаков, как в уведомлении (п. 7.4 Правил) |
|
«105» |
Код ОКТМО из 8 цифр (п. 7.5 Правил) |
|
«106», «108», «109» |
Значение ноль («0»), если иное не предусмотрено Правилами. При указании отличных (от нуля) значений налоговые органы самостоятельно определяют принадлежность к платежу (п. 7.6 Правил) |
|
«107» |
Налоговый период из 10 знаков, 8 из которых имеют смысловое значение, а 2 являются разделительными знаками и заполняются точкой («.»). Образцы заполнения показателя налогового периода: «МС.02.2023»; «КВ.01.2023»; «ПЛ.02.2023»; «ГД.00.2023». Нюансы – см. в п. 7.7 Правил |
|
«ИНН получателя средств» и «КПП получателя средств» |
Значение ИНН и КПП уполномоченного территориального налогового органа – администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета (п. 7.8 и 7.9 Правил) |
|
«Получатель» |
Сокращенное наименование органа ФК и в скобках наименование уполномоченного налогового органа – администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета (п. 7.10 Правил) |
|
«Код» |
Значение ноль («0») (п. 7.11 Правил) |
|
«101» |
В соответствии с правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, показатель статуса «02» (п. 7.12 Правил) |
|
«Назначение платежа» |
Дополнительные данные для идентификации назначения платежа (п. 7.13 Правил) |
А если код неизвестен, то где взять УИН? С 2023 года в платежном поручении нужно указывать тот идентификатор, который прописан в требовании организации, куда будут направляться деньги. Если платежу, который направляется в бюджетную организацию, присвоен номер УИН и о коде платежа уведомлен отправитель, то при перечислении налогов и сборов указывать его в платежке необходимо.
Присваивают коды территориальным органам ИФНС, ФСС и ПФР федеральные налоговые органы. Но эта информация не для широкого пользования, поэтому узнать нужный код можно в территориальной налоговой инспекции вместе с остальными реквизитами для перечисления средств или через контролирующий орган, который является администратором бюджетных средств.
Формирование УИН – это задача получателей денег. Если код не присвоен, то отправитель может его и не уточнять.
Авторизируйтесь с помощью социальных сетей и получите расширенный доступ к сайту: вы сможете скачивать все необходимые вам формы и образцы в любое время!
УИН для оплаты текущих налогов и взносов
Если налогоплательщик перечисляет в бюджет налоги, сборы и взносы, рассчитанные самостоятельно, то в поле 22 платежки УИН указывать не нужно. Для текущих платежей в бюджетную систему достаточно указать в поле 22 — значение «0».
Важно! Оставить поле УИН пустым в платежном поручении нельзя. Это считается ошибкой. Финансовый орган или банк отклонит платеж, из-за неверного оформления документации.
Текущими платежами следует считать все виды бюджетных платежей, которые компания или ИП самостоятельно исчислила и перечисляет в ФНС. Примеры текущих перечислений для УИН «0»:
- НДФЛ с заработной платы за текущий месяц;
- Страховые взносы, начисленные на зарплату персонала;
- Ежеквартальные имущественные налоги (авансовые расчеты);
- Налог на прибыль и имущество организации;
- Торговый сбор для компаний г. Москва;
- Иные самостоятельно рассчитанные фискальные сборы и обязательства.
Если организация самостоятельно выявила недоимку по налогам и сборам, и подготовила платежной поручение в ИФНС, то УИН принимает значение «0». Ноль проставьте в поле УИН, если платите пени, проценты и штрафы, которые исчислили сами, без принуждений налоговиков.
Специальный код УИН нужен только для перечисления по требованию или иному принудительному документу к взысканию.
Код УИП или код УИН в платежке
УИН можно указать в платежном поручении только в том случае, если он установлен получателем средств и доведен до плательщика (п. 1.1 Указания Банка России от 15.07.2013 N 3025-У). То есть это не основной реквизит, как ИНН или номер счета, а дополнительный. При уплате текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно, ни УИП, ни УИН не устанавливается. Но он обязательно есть при уплате недоимки, пени или штрафа, которое осуществляется по требованию органа Федеральной налоговой службы или Фонда социального страхования. Поэтому указать его можно только в том случае, когда его значение указано в запросе на осуществление уплаты по недоимке в виде требования, направленном в адрес организации или индивидуального предпринимателя.
Это значит, что код УИН присваивает налоговая инспекция или орган ФСС России. Самому плательщику взять это значение попросту неоткуда. Кодом УИН в извещении ФНС согласно форме №ПД (налоги) является индекс соответствующего документа. Это необходимо, чтобы налоговики могли быстро сопоставить свое требование с переводом, который был по нему сделан, и не отнесли сумму на другой платеж по этому же налогу или сбору, например, за текущий период. Итак, при заполнении платежки:
Где можно найти УИН для оплаты задолженности
Соответственно, если обнаружена такая задолженность на Госуслугах, оплата штрафа по УИН производится без всяких затруднений. Обычно возникают вопросы, если УИН не указан в платежных документах или таковых на руках у должника просто нет.
Так как УИН уникальный и формируется получателем средств:
- если для производства перечисления платежа (государственной пошлины, налогов и сборов, штрафных санкций) вручены соответствующие документы с указанием УИН, либо предоставлены сведения об УИН, данные о нем необходимо указать в квитанции;
- если в предоставленной квитанции данных об УИН нет, то в соответствующем поле указывается ноль. При осуществлении платежа через терминал этот реквизит оставляю, при возможности, пустым.
УИН в документах это:
- индекс документа;
- числовой индекс в верхней части квитанции;
- номер постановления ГИБДД;
- номер под штрих-кодом в постановлении ГИБДД и т.д.
Если на руках нет квитанции, значит нет и кода УИН.
Какие виды услуг можно оплатить через УИН
Безусловно, индивидуальный идентификатор указывается во многих платёжных квитанциях. Произвести оплату с помощью цифрового кода можно в следующих случаях:
- налог;
- образовательные услуги (школа, детский сад);
- штраф ГИБДД;
- госпошлина;
- судебная задолженность.
Практически все бюджетные платежи осуществляются при помощи уникального идентификатора.
При осуществлении любого платежа необходимо правильно вводить банковские реквизиты. Банковские специалисты предупреждают, что к написанию уникального кода следует относиться серьезно. Ведь неправильно введенный идентификатор система не сможет распознать, а значит, оплата поступит не туда. Что, в свою очередь, повлечет следующие неприятности:
- возникает финансовая задолженность;
- могут начать начисляться пени и штрафы за просрочку платежа;
- возможны длительные разбирательства о том, куда поступили деньги, и их обратного возвращения;
- нарушаются сроки оплаты квитанции.
Что Такое Идентификатор Плательщика В Квитанции
если получается остаток, равный 10, то для обеспечения одноразрядного контрольного числа необходимо провести повторный расчет, применяя вторую последовательность весов, сдвинутую на два разряда влево (3, 4, 5. ). Если в случае повторного расчета остаток от деления вновь сохраняется равным 10, то значение контрольного числа проставляется равным «0».
В соответствии с пунктом 2 статьи 160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 4 февраля 2014 г. № 77 и в целях совершенствования Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и ее территориальными органами процедур обработки информации для последующего отражения в рамках государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах, приказываю:
Вам может понравиться => Пристав Обязал Принять Наследство
При перечислении любого платежа в бюджет банки требуют указывать УИН. Если УИН указан верно, то перевод не потеряется в огромном потоке бюджетных поступлений и не пополнит массив невыясненных платежей. Читайте, как узнать УИН и где его указать в квитанции.
УИН – это уникальный идентификатор начислений. В реквизитах бюджетных платежей это числовой код, который помогает правильно зачислять денежные средства в бюджет. По логике законодателей с вводом УИН должно уменьшиться число невыясненных платежей. А вероятность потери платежей и вовсе будет исключена. Платежам присваивается уникальный индекс. С ним из огромного числа поступлений в бюджет можно найти единственный нужный денежный перевод.
Что такое УИН в квитанции? Он представляет собой комбинацию из 20 или 25 цифр, уникальную для каждого конкретного платежа. В каждой цифре зашифрована определенная информация. Идентификатор выглядит и расшифровывается так:
|
111 2 333 333 333 333 333 4 |
|
|---|---|
|
Код получателя платежа |
|
|
Резервное число, иногда ставится код гос.органа – получателя платежа |
|
|
333 333 333 333 333 |
Уникальный идентификационный номер или индекс данного документа (например, квитанции) |
|
Контрольное число, высчитывается по специальному алгоритму |
Какого-либо перечня или классификатора УИН не существует, так как это уникальный номер, формируемый для каждого конкретного платежа. Банк обязательно потребует указать код в платежных документах, если получателем платежа является бюджет любого уровня. Это оплата налогов, сборов, страховых взносов, таможенных платежей, государственной пошлины, оплата услуг, предоставляемых органами власти, штрафов ГИБДД и т.д.
Как в 2022 году заполнить платежное поручение по требованию налоговой
У заполнения формы платежного поручения по требованию ИФНС есть особенности. Для удобства мы собрали их в таблицу:
| Поле | Что указать |
|
Основание платежа (106) |
Впишите «ТР». Это значит, что происходит погашение долга на основании полученного от налоговой требования. |
|
Показатель налогового периода (107) |
Здесь укажите срок оплаты, который отмечен в требовании ИФНС. Например, если вы уплачиваете налог за 2-й квартал 2019 года, в форме платежного поручения укажите: КВ.02.2017 |
|
Номер документа (108) |
Номер требования налоговой. |
|
Дата документа (109) |
В это поле переносят дату документа-требования ИФНС. |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Я являюсь физическим лицом и обычно получаю платежные извещения на уплату транспортного налога вместе с уведомлением от ФНС. Однако в этом месяце я не получил документов и собираюсь обратиться в Сбербанк для перевода средств в бюджет, чтобы не пропустить сроки уплаты налога. Где мне найти УИН для заполнения платежки?
Ответ: При осуществлении платежа физическим лицом через Сбербанк указание УИН или индекса документа не требуется.
Вопрос №2: Я не заполнил поле 22 «Код» в платежном поручении при попытке осуществить перевод денег в счет уплаты налога через кредитное учреждение, и мне отказали в проведении платежа. Правомерны ли действия сотрудника банка?
Ответ: Да, банк вправе отказать в отправке денег в счет уплаты налогов и сборов в случае пропуска поля «Код» платежного документа на основании требований Банка России о его обязательном заполнении.
Общие правила указания УИН в платежных поручениях
В 2013 году Министерством финансов РФ регламентированы правила внесения средств в бюджет, а точнее принцип отражения тех или иных реквизитов. Обязанность по заполнению кода УИН установленная именно этим НПА. Подобный порядок начал действовать с 2014 года.
Надо отметить, что вплоть до конца марта 2014 года УИН указывался в строке, под названием «назначение платежа» Сегодня все изменилось. Как уже было сказано ранее, идентификатор отражается в окне, соответствующему названию «Код».
По умалчиванию данное поле также подлежит заполнению. Но, если платеж не связан с внесением взносов в бюджет или уплатой налогов, то составитель прописывает ноль.
| № п.п. | Правило | Дополнение |
| 1 | Прописывается в соответствующей строке | Важно отразить в поле, соответствующему значению. |
| 2 | Отражается при исполнении дополнительных обязательств перед бюджетом | Прописывается в случае уплаты штрафов, пени, недоимок. |
| 3 | Указывается по требованию контрольного органа | Если требования нет, то вместо кода прописывается ноль. |
| 4 | Формируется системой контрольных органов | Создание кода происходит по общепринятым правилам. |
Юридические лица УИН не указывают. Поле заполняется нолем. Что касается индивидуальных предпринимателей, то все зависит от наличия в документе ИНН. Если бизнесмен прописал ИНН, то УИН отражать нет необходимости. Если ИНН нет, то поле «код» заполняется соответствующим образом.
Таким образом, УИН указывают исключительно физические лица. При этом извещение о необходимости исполнения обязательств направляет контрольный орган. Сам коде формирует также он.
Само платежное поручение может быть составлено гражданином самостоятельно. Для этого можно воспользоваться специальным сервисом в личном кабинете на сайте ФСН. В таком случае УИН формируется автоматически системой.
Как заполнить платежное поручение по единому налоговому платежу в 2023 году.
Основной способ перечисления налогов и сборов с 2023 года — перевод средств в счет пополнения баланса ЕНП. Его можно пополнить через личный кабинет на сайте ФНС или обычным платежным поручением. В платежном поручении на пополнение ЕНП необходимо отразить следующие сведения:
- Данные плательщика, то есть предприятия или ИП,
- Данные получателя, то есть налогового органа,
- КБК единого налогового платежа.
В 2022 году в ходе эксперимента по вводу ЕНП применяется КБК 18201061201010000510. Возможно, этот же КБК оставят в 2023 году. В экспертном сообществе есть мнение о том, что КБК в скором времени могут полностью отменить. В этом есть логика, ведь для зачисления средств на единый налоговый счет достаточно ИНН плательщика.В платежке на пополнение ЕНС не заполняются следующие поля:
- 101 — статус плательщика,
- 105 — ОКТМО,
- 106 — код основания,
- 107 — код периода,
- 108 — номер документа,
- 109 — дата документа,
- 24 — назначение платежа.
До 31 марта 2014 года идентификатор указывался в поле «Назначение средств». После этой даты код стал вноситься в поле «22».
Еще один регулирующий документ – ФЗ №210 «О предоставлении госуслуг» от 27 июля 2010 года. Он утвердил идентификатор платежей, который нужен для быстрой доставки средств по назначению.
УИН и текущие платежи
При уплате текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно, УИН не устанавливается. Соответственно, указывать его в поле 22 не нужно. Полученные текущие платежи налоговики или фонды идентифицируют по ИНН, КПП, КБК, ОКТМО (ОКАТО) и других платежных реквизитов. УИН для этого не нужен.
Также УИН не нужно указывать в платежке при уплате недоимки (пеней, штрафов), которую вы рассчитали сами и не получали никаких требований от ИФНС, ПФР или ФСС.
При уплате всех текущих платежей в поле 22 «Код» достаточно указать значение «0» (Письмо ФСС от 21.02.2014 № 17-03-11/14-2337). Кавычки использовать не нужно. Просто укажите – 0.
Если при перечислении текущих платежей в поле 22 вы укажите «0», то банки обязаны исполнять такие поручения и не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письмо ФНС России от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133). При этом совсем пустым поле 22 не оставляйте. Такую платежку банк не примет.
В каких случаях указывать УИН
Уин указывается при уплате налогов, страховых взносов, штрафов и госпошлин:
- Оплата штрафа. Налоговая служба утверждает, что особой необходимости в заполнении поля «22» («Код») нет, поскольку идентифицировать отправителя денежных средств можно по индивидуальному номеру налогоплательщика, то есть существует альтернативный вариант распознавания предприятия, от которого в бюджет поступили деньги.
Таким образом, можно сказать, что внесение номера УИН в платежный документ на уплату штрафов не является обязательным. Другое дело, что банковское учреждение вправе отказать в проведении платежа в случае, если поле останется пустым. Поэтому, если вы не желаете указывать УИН, поставьте «0».
- Оплата госпошлины. Обычно узнать реквизит УИН при оплате государственной пошлины не составляет труда, однако зачастую плательщик ставит ноль или три косые черты вместо цифр идентификатора, и это не принимается за нарушение.
- Через портал Госуслуг. Чаще всего данным сервисом подобные реквизиты платежных документов проставляются автоматически. Если вы поставите «0», это ничего не изменит, платеж пройдет успешно.
- Через платежный терминал. Если вы предпочитаете оплачивать госпошлины через терминал, вам неоткуда будет узнать цифры УИН, и вы можете поставить нулевое значение, это не повлияет на перевод средств.
- Через отделение банка. Можно осведомиться об УИН у получателя платежа. Если заниматься этим не хочется, запись «///» устроит сотрудника банка. Главное, не оставить поле 22 пустым, это приведет к отказу в проведении платежа на основании положений Банка России.
- Оплата налогов. Налогоплательщик и совершаемый им платеж может быть распознан программой налоговой службы по отличным от УИН реквизитам платежного поручения — ИНН, КБК. Поэтому не стоит переживать, что деньги не дойдут до получателя.