Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации по НДС за 1 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дата и время отправки декларации, переданной электронно по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), фиксируется оператором ТКС. В течение одного дня плательщику направляется квитанция о приеме или уведомление об отказе в приеме декларации.
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Налоговый календарь на март 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 марта | Плата за НВОС за 2023 г. | |
| 4 марта | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 5 марта | НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 7 марта | Декларация о плате за НВОС за 2023 г | |
| 15 марта | Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г. | |
| 20 марта | Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). | НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г. |
| 25 марта | Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.
Декларация по ЕСХН за 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г. Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г. Декларация по НДПИ за февраль 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г. Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г. |
|
| 28 марта | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. | УСН для юрлиц за 2023 г.
ЕСХН за 2023 г. Страховые взносы за февраль 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г. Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за 2023 год. Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал). Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли). НДПИ за февраль 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г. |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Декларация по НДС за 2023 год
За 2023 год ЮЛ и ИП должны сдать 5 отчётов:
| Квартал | Отчётный период | Срок представления |
|---|---|---|
| За IV квартал 2022 года | 01.10.22 – 31.12.22 | Не позднее 25 января |
| За I квартал 2023 года | 01.01.23 – 31.03.23 | Не позднее 25 апреля |
| За II квартал 2023 года | 01.04.23 – 30.06.23 | Не позднее 25 июля |
| За III квартал 2023 года | 01.07.23 – 30.09.23 | Не позднее 25 октября |
| За IV квартал 2023 года | 01.10.23 – 31.12.23 | Не позднее 25 января 2024 г. |
Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году
|
Отчетность |
Отчетный период |
Срок сдачи отчетности |
|
СЗВ-ТД |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
СЗВ-М |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
4-ФСС на бумаге |
IV квартал 2022 год |
20 января 2023 |
|
4-ФСС электронно |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
Декларация по НДС |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
РСВ |
2022 год |
25 января 2023 |
|
6-НДФЛ |
2022 год |
27 февраля 2023 |
|
СЗВ-СТАЖ |
2022 год |
01 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на прибыль |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по ЕСХН |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на имущество |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает юридическое лицо) |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Бухгалтерская отчетность |
2022 год |
31 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель) |
2022 год |
25 апреля 2023 |
Сроки предоставления отчетности по НДС в 2024 году:
В соответствии с действующим законодательством о налоге на добавленную стоимость (НДС), сроки предоставления отчетности по данному налогу для предпринимателей в 2024 году остаются без изменений.
Декларация по НДС должна быть подана в налоговый орган не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетный период составляет один календарный месяц.
Таким образом, если ваш предприятие осуществляет облагаемую НДС деятельность, вы должны будете сдавать декларацию по НДС ежемесячно. Например, для отчетного периода январь 2024 года декларацию необходимо предоставить не позднее 20-го февраля 2024 года.
Необходимо отметить, что в случае если день окончания срока предоставления отчетности приходится на выходной или нерабочий день, срок сдвигается на следующий рабочий день. Также стоит учесть, что декларацию можно предоставить как в печатной форме, так и в электронном виде через специализированные порталы налоговых органов.
Важные советы по сдаче НДС
- Тщательно проверяйте документацию. При заполнении налоговой декларации по НДС важно убедиться в правильности всех представленных документов, таких как счета-фактуры, акты выполненных работ или оказанных услуг, товарные накладные и другие необходимые документы.
- Следите за сроками. Узнайте все сроки сдачи налоговой декларации и уплаты НДС. Обязательно соблюдайте эти сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.
- Не забывайте о корректировке. Если в течение отчетного периода возникли изменения, связанные с НДС (например, отказ от покупки товара или возврат средств), не забудьте внести соответствующие корректировки в налоговую декларацию и произвести перерасчет суммы подлежащего уплате налога.
- Обращайтесь к профессионалам. Если вы сомневаетесь или не уверены в правильности заполнения налоговой декларации по НДС, лучше обратиться за помощью к профессионалам – бухгалтерам или юристам, специализирующимся на налоговом законодательстве.
- Ведите учет правильно. Регулярно ведите учет всех операций, связанных с НДС. Это позволит вам оперативно отслеживать выплаты НДС или возможные суммы к возврату.
Следуя этим важным советам, вы сможете облегчить процесс сдачи налоговой декларации по НДС и уменьшить риски возможных нарушений.
Изменения в порядке подачи
В 2024 году в порядке подачи отчетности по налогу на добавленную стоимость (НДС) внесены следующие изменения:
1. Дата подачи отчетности: с 1 января 2024 года изменяется срок подачи налоговой декларации по НДС. Предприятия должны представить отчетность не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Если 20 число приходится на выходной или праздничный день, дата подачи отчетности переносится на ближайший рабочий день.
2. Снятие запрета на представление документов в электронной форме: с 1 января 2024 года предприятия могут подавать налоговую международную декларацию в электронной форме. Для этого необходимо использовать утвержденные налоговыми органами специальные программные продукты.
3. Внесение исправлений в декларацию: в случае обнаружения ошибок в ранее поданной декларации, предприятие может внести исправления в новой декларации. При этом исправленные суммы указываются с отрицательным знаком.
4. Уточнение информации о банковских счетах: предприятия должны предоставить информацию о банковских счетах, используемых для расчетных операций по НДС. Данная информация предоставляется в отдельном разделе декларации.
Внимание: данная информация является общей и не заменяет юридические консультации. Для получения точной информации обратитесь к вашему налоговому консультанту или ознакомьтесь с соответствующими нормативными актами.
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
НДС: основная информация
НДС (налог на добавленную стоимость) – это налог, который выплачивается в государственный бюджет при совершении товарных и услуговых операций на территории России. НДС является одним из основных источников доходов бюджета и играет важную роль в экономике страны.
Ставка НДС в России составляет 20%. Она применяется к ценам на товары и услуги, указанным в договорах, счетах и других документах. НДС начисляется на добавленную стоимость, то есть разницу между стоимостью продажи товара или услуги и возможными затратами на его производство или оказание.
Плательщиками НДС являются организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся хозяйственной деятельностью и зарегистрированные в налоговых органах. Они обязаны соблюдать требования Налогового кодекса и ежеквартально представлять декларации по НДС в налоговую службу.
Смена сроков представления декларации
С I квартала 2024 года вступает в силу новый порядок представления декларации по НДС, который предусматривает изменение сроков подачи данного документа.
Согласно новым правилам, декларация по НДС должна быть представлена в налоговый орган не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим кварталом. Таким образом, учетный период для декларации будет проходить три месяца.
Это изменение связано с усилением контроля со стороны налоговых органов и направлено на более оперативное получение информации о хозяйственной деятельности предприятий и организаций, осуществляющих операции с НДС.
Смена сроков представления декларации может повлиять на ведение бухгалтерии и организацию финансовой документации, поэтому предприятиям и организациям рекомендуется своевременно подготовиться к внедрению новых требований.
Дата подачи отчетности
В 2024 году дата подачи отчетности по НДС будет зависеть от системы налогообложения, которую использует организация:
- Для организаций, уплачивающих НДС по общей системе налогообложения, отчетность по НДС подается ежеквартально. Даты подачи отчетности в 2024 году будут следующими:
- За I квартал: до 30 апреля 2024 года
- За II квартал: до 31 июля 2024 года
- За III квартал: до 31 октября 2024 года
- За IV квартал: до 31 января 2025 года
- Для организаций, уплачивающих НДС по упрощенной системе налогообложения (УСН), отчетность передается ежегодно. Дата подачи отчетности в 2024 году для таких организаций — до 31 марта 2025 года.
Важно помнить, что указанные даты являются общими и могут быть изменены на уровне законодательства. Рекомендуется обращаться к официальным источникам информации или консультироваться со специалистами для получения актуальной информации о датах подачи отчетности по НДС в конкретном году.
Какие санкции предусмотрены?
Нарушение сроков подачи НДС может повлечь за собой следующие санкции:
1. Начисление пени за каждый день просрочки. Размер пени устанавливается в размере 1/300 от рефинансовой ставки Центрального Банка Российской Федерации за каждый день просрочки.
2. Возможность оспорить расходы. Если налоговый орган выявит нарушения при подаче НДС, он может отказать в признании расходов налогоплательщика в составе издержек. В таком случае организация может потерять возможность учесть эти расходы при расчете налоговой базы.
3. Наложение штрафов. В случае нарушений налогового законодательства, превышения суммы претензионных расчетов или несвоевременной выплаты налога, налоговый орган может применить штраф в размере 40% от суммы неуплаченного или неправильно уплаченного налога.
4. Уголовная ответственность. В случае умышленного уклонения от уплаты налогов, подделки документов или представления заведомо ложных сведений, налоговый орган имеет право передать материалы дела в службу судебного пристава для возбуждения уголовного дела.
Все эти санкции могут повлечь серьезные экономические и имиджевые последствия для предприятия, поэтому важно соблюдать установленные сроки подачи НДС и соблюдать все требования налогового законодательства.
Изменения в порядке подачи
В 2024 году в порядке подачи отчетности по налогу на добавленную стоимость (НДС) внесены следующие изменения:
1. Дата подачи отчетности: с 1 января 2024 года изменяется срок подачи налоговой декларации по НДС. Предприятия должны представить отчетность не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Если 20 число приходится на выходной или праздничный день, дата подачи отчетности переносится на ближайший рабочий день.
2. Снятие запрета на представление документов в электронной форме: с 1 января 2024 года предприятия могут подавать налоговую международную декларацию в электронной форме. Для этого необходимо использовать утвержденные налоговыми органами специальные программные продукты.
3. Внесение исправлений в декларацию: в случае обнаружения ошибок в ранее поданной декларации, предприятие может внести исправления в новой декларации. При этом исправленные суммы указываются с отрицательным знаком.
4. Уточнение информации о банковских счетах: предприятия должны предоставить информацию о банковских счетах, используемых для расчетных операций по НДС. Данная информация предоставляется в отдельном разделе декларации.
Внимание: данная информация является общей и не заменяет юридические консультации. Для получения точной информации обратитесь к вашему налоговому консультанту или ознакомьтесь с соответствующими нормативными актами.
Важные события в календаре НДС-плательщика
Для НДС-плательщиков в 2024 году существует несколько важных дат, которые нужно учитывать при подаче декларации по НДС:
1. 30 апреля — последний день подачи квартальной декларации за I квартал.
2. 15 июля — дата подачи декларации по НДС за полугодие. Также в этот же срок необходимо уплатить налог.
3. 30 октября — последний день подачи квартальной декларации за III квартал.
4. 31 декабря — последний день подачи годовой декларации по НДС.
В случае пропуска или неподачи декларации в установленные сроки, предусмотрены штрафы за каждый день просрочки. Кроме указанных дат, также важным событием в календаре НДС-плательщика является ежемесячная дата подачи декларации. Она зависит от системы налогообложения и может составлять 20 или 25 число каждого месяца.
Какие изменения ожидаются
В 2024 году ожидаются ряд изменений в процедуре подачи НДС. Одно из главных изменений касается сроков подачи отчетности. Согласно новым правилам, сроки подачи деклараций будут сдвинуты вперед.
Сейчас налогоплательщики имеют возможность подавать отчетность за кварталы: до 15-го числа апреля – за первый квартал, до 15-го числа июля – за первое полугодие, до 15-го числа октября – за первые 9 месяцев, и до 2-го числа февраля следующего года – за весь год.
Однако, с 2024 года налогоплательщикам придется подавать отчетность чаще. Согласно новым правилам, декларации нужно будет подавать за каждый календарный месяц до 20-го числа следующего месяца. Таким образом, отчетность будет подаваться месяц за месяцем, что требует более частой и своевременной подачи документов.
Это изменение связано с целью более оперативного контроля за состоянием налоговых обязательств и упрощением процесса контроля со стороны налоговых органов. Обновленная процедура позволит более актуально отслеживать динамику платежей и своевременно реагировать на возможные нарушения.
Кроме того, ожидается, что новая процедура поможет предотвратить накопление задолженности по НДС и улучшить ситуацию с контролем взаиморасчетов между налогоплательщиками и контрагентами.