Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.

Образец платежного поручения в 2022 году заполнения по налогам

  • Автоматизированная упрощенная система налогообложения: обзор нового налогового режима

    6,1 тыс. 4

    Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2022 года.

    При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2022 года.

    Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2022 года.

    Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2022 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.

    Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:

    • «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
    • «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.

    С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:

    • «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
    • «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
    • «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
    • «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.

    Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.

    Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.

    Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

    Номер (поля) реквизита платежного документа

    Наименование (поля) реквизита

    платежного документа

    Значение

    13

    Наименование банка получателя средств

    ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА

    БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула

    14

    БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)

    017003983

    15

    № счета банка получателя средств

    (номер банковского счета, входящего в

    состав единого казначейского счета)

    40102810445370000059

    16

    Получатель

    Казначейство России (ФНС России)

    61

    ИНН получателя

    7727406020

    103

    КПП получателя

    770801001

    17

    Номер казначейского счета

    03100643000000018500

    101

    Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)

    01

    24

    Назначение платежа

    Единый налоговый платеж

    104

    КБК

    18201061201010000510

    105

    ОКТМО

    Ошибки в реквизитах и как их исправить

    При допущении неточности или ошибочных данных исполнителю придется уточнять оплату либо проводить возврат денежных средств. Самая распространенная ошибка — неверное указание назначения платежа. Но у плательщика есть возможность исправления — уточнить реквизиты, написав обращение в банк в свободной форме. Подписать уточняющее письмо должны те же лица, которые расписывались в ошибочной платежке.

    Если в платежном поручении неверно сформировано назначение для налогового трансферта, то исполнителю необходимо организовать с территориальной ИФНС сверку, самостоятельно оформить акт, подписать и направить его в налоговую инспекцию.

    Если завышена сумма платежа в бюджет, то исполнитель пишет в налоговую заявление с просьбой зачесть переплату в счет будущих периодов или на возврат. Если оплата занижена, то исправить это уже нельзя. Единственный вариант — сформировать новую платежку и доплатить недостающую сумму.

    Если в платежном поручении в налоговую неправильно указан статус плательщика, исполнитель направляет заявление в ИФНС о переводе денежных средств путем зачета с ошибочного кода на верный.

    Ошибки в платежных поручениях

    Несмотря на множество руководств и инструкций, человеческий фактор никто не отменял. Мы все ошибаемся, это нормально.

    Банк может не принять платежное поручение, если обнаружит в нем несоответствие ИНН и наименования, посчитает недостаточным описание назначения, если на расчетном счете не хватает средств для списания. При этом банк вправе не объяснять причину отказа. И в этом случае деньги не списываются.

    Читайте также:  Тарифы страховых взносов с 2023 года

    Если вы обнаружили ошибку в платежном поручении на перечисление налога уже после списания, то вы можете написать заявление в ФНС, которое уточняет реквизиты вашего платежа. Уточнить можно основание платежа, тип, КБК, налоговый период и статус плательщика.

    Из практики: ошибка по КБК в платежке в Пенсионный фонд решилась без писем, просто по телефону в разговоре с инспектором, который ведет организацию. Но такие случаи редки, поэтому будьте внимательны.

    Если вы указали сумму больше чем нужно, то действовать нужно исходя из того, какой это налог или взнос. Потому что не все налоги можно зачесть в счет оплаты будущих периодов. Переплату можно вернуть на свой расчетный счет после сверки с ФНС или внебюджетным фондом.

    При оплате меньше, чем нужно — как можно скорее доплатить разницу, чтобы не возникало недоимки и пеней.

    Если же реквизиты были указаны неправильно для перечисления другому юридическому лицу или ИП, то банк может отменить платеж только до списания денежных средств. После списания вам придется связываться с фактическим получателем денег и решать вопросы о возврате самостоятельное. Банк не несет ответственности за реквизиты, которые вы указали неверно.

    Мы разобрали, как заполнить платежное поручение. Самый главный совет — будьте внимательны. Перепроверяйте реквизиты получателя, назначение платежа, КБК и суммы. И тогда платежи будут приходить всегда только по адресу.

    Изменения порядка уплаты пошлин в 2022 году

    Изменения порядка уплаты пошлин в 2022 связаны с заполнением 104 поля таможенного поручения. Когда-то на каждый вид таможенного платежа нужно было составлять отдельный документ, указывая при этом в поле 104 платёжного поручения необходимый код бюджетной классификации (КБК). Порядок уплаты пошлин в 2022 году предусматривает, что в 104 поле документа практически для всех видов таможенных платежей: сбор, ввозная и вывозная пошлина, НДС, акциз нужно указывать КБК 15311009000011000110. Денежные средства, перечисленные по этому КБК, поступают на счёт, который контролируется ФТС РФ.

    Ранее, до 01.01.2021 в платёжном поручении нужно было указывать код таможни. С 1 января 2021 года, согласно изменениям порядка уплаты пошлин, для перечисления таможенных платежей используется Единый лицевой счёт (ЕЛС), обслуживаемый ФТС РФ. В поле 107 таможенного платёжного поручения нужно указать код ЕЛС: 10000010. Теперь код таможенного органа в платежном поручении 2021 нужно указывать только в исключительных случаях.

    Как заполнять платежные поручения по налогам и взносам в 2023 году.

    Для плательщиков, которым схема ЕНП и ЕНС кажется слишком некомфортной, ввели переходный период длительностью в один год. В течение 2023 года можно заполнять обычные платежки на уплату налогов и взносов. Поскольку поручение уже содержит все необходимые сведения, сдавать уведомления о суммах налогов и взносов не требуется.

    Учтите, что переходный период касается только двух положений:

    • Заполнения платежных поручений,

    • Отправки налоговых уведомлений.

    Остальных нововведений, связанных с переходом на ЕНП и ЕНС, избежать не получится.

    Во-первых, при отправке обычных платежек средства будут пропускаться через единый налоговый счет. Сначала средства зачислятся на ЕНС, а оттуда переведутся на КБК, указанный в платежке.

    Во-вторых, если к моменту поступления средств у компании будет недоимка по более ранним платежам, средства спишут в счет ее гашения. В итоге на КБК, указанный в платежке, зачислится неполная сумма.

    В-третьих, перечислять налоги и сдавать отчетность придется в новые сроки. В этом отношении отсрочка по переходу на ЕНП не действует.

    Важно! Если вы решили перечислять средства отдельными платежками, придерживайтесь прежних правил в течение всего 2023 года. Переходный период действует для компании до отправки первого налогового уведомления. После его отправки платить налоги отдельными платежками не получится.

    В платежном поручении на уплату налога или взноса заполняются четыре группы сведений:

    • О самом платеже: дата и номер платежки, перечисляемая сумма, очередность и назначение платежа.

    • Об отправителе: название и реквизиты плательщика.

    • О получателе: реквизиты налогового органа.

    • О бюджетном платеже.

    Заполнение полей платежного поручения

    Заполнение платежного поручения дело не из легких. Каждое поле имеет свое значение. При оплате штрафов необходимо указывать КБК и ОКТМО, при уплате налогов период, за который платим.

    Номер поля Название Правила заполнения
    1 Платежное поручение Наименование банковской документации
    2 0401060 Утвержденная форма для заполнения
    3 Номер платежного поручения Присваивается индивидуально каждому документу, с нового года начинается новая нумерация
    4 Дата Имеет вид ДД.ММ.ГГ, то есть указываем 24.06.2023
    5 Вид платежа Заполняется в случае, если платеж необходимо провести срочно, но тогда для этого существует дополнительная комиссия
    6 Сумма Сумма указывается прописью, копейки цифрами, однако рубли и копейки словами, сокращения не допускаются
    7 Сумма в самом поле Пишем числовым значением, копейки через дефис
    8 Наименование Для юридических лиц указывается полное название, для ИП фамилия, имя отчество и в скобках ИП,а далее через // адрес регистрации, в случае если платеж составляется на бумажном носителе, в системе интернет банкинга это не требуется
    9 Счет № Номер расчетного счета ,с которого производится оплата
    10 Банк Его наименование и местонахождения
    11 БИК Код, по которому происходит идентификация банка
    12 Счет банка корреспондента Т.е счет, через который проходит платеж
    13 Банк получателя Наименования банка ,в котором обслуживается получатель
    14 БИК банка получателя идентификатор
    15 Счет банка получателя
    16 Получатель средств Для юридических лиц полное или сокращенное наименование, для предпринимателей лучше указывать полностью-индивидуальный предприниматель и его ФИО, для нотариусов просто ФИО
    18 Вид оплаты Для платежного поручения это 01, если платим налоги от предпринимателя то 09, налоги -08
    19,20 Не заполняется
    21 Очередность проведения платежа При уплате налогов, очередность всегда 5
    22 код УИН, используется при оплате штрафов, как индивидуальный номер
    24 Назначение платежа При оплате за товар, необходимо написать на основании чего, за что и есть ли НДС, а также указать период, при оплате за услуги, если налог, то напишите его наименование и период
    43 Место для печати На бумажном носителе ставится мокрая печать
    44 подписи Расписывается первая и вторая подпись, при наличии, первая, как правило директор или его заместитель, вторая-главный бухгалтер
    44 подписи Расписывается первая и вторая подпись, при наличии, первая, как правило директор или его заместитель, вторая-главный бухгалтер
    60 ИНН Идентификационный номер плательщика
    61 ИНН получателя
    101 статус Статус того, кто платит

    01 — если компания платит налоги и взносы в инспекцию;

    02 — если работодатель платит НДФЛ за сотрудников;

    08 — если компания или ИП платит взносы в ФСС;

    09 — если ИП платит налоги, взносы за себя или работников в инспекцию

    101 статус Статус того, кто платит

    01 — если компания платит налоги и взносы в инспекцию;

    02 — если работодатель платит НДФЛ за сотрудников;

    08 — если компания или ИП платит взносы в ФСС;

    09 — если ИП платит налоги, взносы за себя или работников в инспекцию

    102 КПП КПП присваивается только юридическим лицам, в данном поле КПП плательщика
    103 КПП КПП получателя средств
    104 КБК Данное поле заполняется, когда необходимо заплатить налог, пеню, штраф, код бюджетной классификации, по которому группируются налоги
    105 ОКТМО Необходимо при оплате налогов, присваивается каждому району свое
    106 Основание платежа ТП – если платят текущие платежи;

    ЗД — если гасят задолженность;

    ТР — если перечисляют деньги по требованию.

    В платежке по взносам на травматизм ставят 0

    107 Налоговый период МС-месяц расчета

    КВ-номер квартала

    ПЛ-полугодие

    ГД-год

    108 Заполняется если платим по требованию, тогда проставляем номер, в остальных случаях 0
    109 Ставим 0
    110 Заполняется если перечисляются деньги из бюджета, тогда 1
    Читайте также:  Как росли трудовые пенсии и сколько добавят пенсионерам в 2023 году

    Для указания суммы в платежке имеется два поля:

    • 6 — в нем ставится сумма прописью. Поле заполняется в бумажных поручениях. Сумма указывается с начала строки с заглавной буквы, при этом слово «рубль» в соответствующем падеже не сокращается. Копейки приводятся цифрами, слово «копейка» в соответствующем падеже также не сокращается. Если сумма выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать.
    • 7 — в нем указывается сумма цифрами. В бумажной платежке рубли отделяются от копеек знаком тире «—». Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае приводится сумма платежа и знак равенства «=». В электронном поручении сумма ставится в формате банка.

    Поле 101 платежного поручения

    Это поле платежного поручения предназначено для указания статуса плательщика. Причем если вы перечисляете денежные средства контрагенту, это поле заполнять не нужно. А вот при перечислении обязательных платежей в бюджет поле 101 платежки надо заполнить обязательно.

    Полный перечень кодов статусов вы найдете в Приложении № 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н. Мы же приведем те коды, которые нужно указывать в поле 101 платежки при перечислении налогов/взносов.

    Какой платеж уплачивается Кто уплачивает налог/взнос Какой код поставить в поле 101
    Налоги (за исключением налогов, уплачиваемых налоговым агентом), взносы, уплачиваемые в ИФНС (взносы на ОПС, на ОМС, на ВНиМ с выплат работникам, взносы на ОПС и на ОМС, уплачиваемые ИП за себя, включая 1%-ный взнос на ОПС) Организация 01
    ИП 13
    Налоги, уплачиваемые налоговым агентом (к примеру, НДФЛ с выплат работникам) Организации 02
    ИП
    Взносы на травматизм, уплачиваемые в ФСС Организации 08
    ИП

    Что такое электронное платежное поручение

    Платежные документы также оформляются в электронном виде через систему «Клиент-Банк». Это сервис, где можно узнать количество средств на счету, вывести деньги на карту, отправить сообщение руководству банка. Здесь клиент может отправить в банк распоряжение (платеж) на перевод денег любому юридическому лицу.

    Электронная система банка защищена сертификатом, который присваивается клиенту при ее установке и выдается на USB-носителе (флэшке).

    Для отправки платежного документа в банк необходимо открыть «Клиент-банк», выбрать операцию: «Платежное поручение» и заполнить все поля. Заполнить электронный ПП намного проще, чем на бумаге – здесь не наделаешь подтеков, а при наличии ошибок документ просто не отправят.

    Но нужно быть очень внимательным при вводе номеров и сумм расчетных счетов. Если счет введен неправильно, деньги могут уйти к другому получателю и вам придется очень потрудиться, чтобы вернуть их. Электронный ПЗ удостоверяется электронной подписью, представляющей собой набор символов.

    Их очень много, и подделать их невозможно. При печати подпись не будет видна, но она будет необходима, если ее потребуют налоговые органы. Затем в настройках личного кабинета при печати нужно будет поставить птичку в графе «Печать с подписью».

    Платежный документ, оформленный в любом формате, имеет свой срок действия. Эти документы обычно оформляются в день отгрузки, но будут действительны еще 10 дней. В бухгалтерии организации платежи фиксируются и хранятся для отчетности. В каком порядке регистрировать ПП, каждое юридическое лицо решает самостоятельно – в законе об этом не сказано.

    Читайте также:  Написать жалобу на Почту России: форма заявления

    Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году

    В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов изменились реквизиты платежных поручений. Новые реквизиты вступают в силу с 1 января 2021 года. Чтобы облегчить переход и избежать большого количества ожидающих платежей, ФНС разрешила использовать старые данные до 30 апреля. Но рекомендуем не откладывать и сразу воспользоваться новой инструкцией, так как многие банки уже не принимают платежи со старыми данными.

    У каждого региона свои реквизиты, всего 85. ФНС предоставила информацию по реквизитам в таблице, которая приведена в письме от 10.08.2020 № КЧ-4-8/16504@. Например, Москва указывает следующие данные:

    • Поле 13 «Наименование банка получателя» — ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО // УФК ПО МОСКВЕ Москва;
    • Поле 14 «БИК банка получателя» — 004525988;
    • Поле 15 «Номер банковского счета получателя» — 40102810545370000003;
    • Поле 17 «Номер счета казначейства» — 03100643000000017300.

    Ошибки в платёжных документах и их последствия

    Ошибки при подготовке платёжных поручений могут привести к серьезным последствиям. Это не только суммы экономического ущерба, штрафы, пени, но также и репутационные риски для плательщика.

    Основная масса ошибок при направлении платежей контрагентам происходит в назначении платежа. Неправильно указываются реквизиты договоров, счетов. Ошибочно указывается размер НДС или вообще не указывается. Это поправимые ошибки, обычно решаются оперативным направлением уточняющих писем в адрес получателя средств. Если же ошибка допущена в реквизитах платёжного поручения, платёж просто не уйдет из банка, или вернётся на счёт через некоторые время. Это чревато несвоевременным исполнением контрактных обязательств.

    Особое внимание требуется при заполнении платежей в бюджет и фонды. Это связано не только со значительными штрафами (до 20% от суммы неуплаченного обязательного платежа), но также невозможностью в ряде случаев вернуть суммы, или длительным периодом их возврата. В таких случаях требуется оперативное направление платежа вновь, что связано с отвлечением денежных средств от хозяйственной деятельности.

    Типичными ошибками при платежах в бюджет выступают:

    • несоответствие номера КБК (поле 104). КБК часто меняются, необходимо отслеживать их актуальность. Если платёж ушёл с некорректным КБК, можно направить письмо в ИФНС на уточнение платежа. В ином случае он зачислится как оплата по налогу, к которому относится КБК. Таким образом, по одному основанию будет переплата, по другому — недоимка;
    • неправильный номер ОКТМО (поле 105). Требуется уточнение платежа в ИФНС;
    • некорректный счёт получателя средств в органах казначейства (поля 15,16). Платеж придется повторить, при этом возникает просрочка по обязательному платежу или сбору;
    • прочие ошибки — неверный налоговый период, документ-основание, сумма и т.д.

    На основании совместного письма ФНС России и Федерального казначейства от 15.05.2023 №ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658@ поле 16 платежного поручения при перечислении единого налогового платежа и других платежей, администрируемых налоговыми органами нужно заполнять по-новому.

    В поле 16 платежного поручения «Получатель» теперь необходимо указывать наименование: Казначейство России (ФНС России).
    Ранее в данном поле указывалось «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)».

    Как информирует ФНС в своем телеграм-канале, данные изменения применяются с 15 мая. Но если в расчетном документе в поле «Получатель» будут внесены старые реквизиты, на зачисление платежа это не повлияет.

    Остальные реквизиты не изменились:

    Номер (поля) платежного документа Наименование (поля) реквизита платежного документа Значение
    13 Наименование банка получателя средств ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области,г Тула
    14 БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) 017003983
    15 № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) 40102810445370000059
    16 Получатель Казначейство России (ФНС России)
    17 Номер казначейского счета 03100643000000018500

    Как сформировать квитанцию на оплату налога: правила заполнения и образец платежки 2021

    Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 14.09.2020).

    С 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты. Из-за этого изменились реквизиты для полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения.

    Теперь в них будут указываться данные казначейского счета и уточненные данные банка получателя. Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога.

    Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, «Налог на имущество за 2020 год».

    Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.

    Заполнение платежки в Сбербанк Онлайн

    Платежное поручение заполняется либо в офисе банка, либо через систему Сбербанк Бизнес онлайн. В документе указываются:

    • реквизиты и наименование получателя;
    • банк отправителя и адресата;
    • необходимая сумма.

    Для статуса плательщика отведено специальное поле в правом верхнем углу, рядом с «Видом платежа». Если деньги переводятся в казну РФ, то нужно указать соответствующий код. В случаях, когда операция осуществляется между частными лицами, графу следует оставить пустой.

    Для дистанционного перевода, нужно:

    • авторизоваться в системе;
    • перейти в раздел «Платежные поручения» через вкладку «Рублевые операции»;
    • создать «Новый документ»;
    • заполнить необходимые поля;
    • подтвердить операцию по СМС.


    Похожие записи:

  • Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *