Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Настройка сервиса для сбора статусов и сверки с бюджетом через Контур.Экстерн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Раздел 3 нужно заполнить в отношении каждого застрахованного лица. В подразделе 3.1 указываются личные данные: ИНН, СНИЛС, фамилия, имя и отчество, дата рождения, код страны гражданства (РФ – 643), пол, код документа (приложение № 6 к Порядку), его серия и номер.
Какая отчетность сдается в ФНС только в режиме онлайн?
Налоговая отчетность из Экстерна — это удобно, быстро и корректно.
Все отчеты в ФНС
Все отчеты для ФНС принимаются в электронном виде от организаций, компаний, фирм, в которых численность сотрудников на протяжении года составляла не менее 100 человек. Если компания только создана, то указанное правило применимо для нее, при условии, что на момент возникновения в ней также трудилось 100 работников и более. Правило распространяется и на крупных налогоплательщиков независимо от численности персонала.
Декларацию по НДС
Подает любой уплачивающий НДС налоговый агент независимо от числа сотрудников, также и те, кто от оплаты НДС по любым причинам освобожден, но предъявляет счета-фактуры клиентам.
РСВ и 6-НДФЛ
Как только что созданные, так и давно действующие компании и индивидуальные предприниматели с количеством персонала свыше 10 работников.
Бухгалтерскую (финансовую) отчетности
Ее предоставляют все зарегистрированные предприятия, организации и ИП независимо от размера и уровня доходов. (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ).
Формы отчетности в ПФР
Ниже вы найдете формы отчетности, представляемой в ПФР.
| Вид отчетности | Чем утверждена форма отчетности | Первый период, за который представляется отчетность по форме, утвержденной соответствующим документом | Последний период, за который представляется отчетность по форме, утвержденной соответствующим документом |
|---|---|---|---|
| СЗВ-М | Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п | Апрель 2016 | |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) | Постановление Правления ПФ РФ от 06.12.2018 N 507п | 2018 год | |
| Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) |
Как отчитаться в ПФР индивидуальному предпринимателю, имеющему наемных работников
Индивидуальным предпринимателям, имеющим наемных работников, присваивается два регистрационных номера ПФР — как ИП и как работодателю.
Начиная с 2012 года ИП, не имеющие наемных работников, а также адвокаты, частные нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, не подают в ПФР расчеты по взносам и персонифицированные сведения о себе.
Обязанность отчитываться по форме РСВ-2 осталась только у глав крестьянских (фермерских) хозяйств. Таким образом, с 2012 года отчетность в ПФР обязаны представлять только ИП, имеющие наемных работников, отчетность за себя представлять не требуется.
В системе Контур.Экстерн открыть меню «ПФР» > «Регистрация в ПФР» > «Регистрационная информация ПФР» есть возможность указать два регистрационных номера — как работодателя и как ИП (например, для отправки корректирующих сведений за период до 2012 года). Также необходимо внести код УПФР, номер и дату соглашения, выбрать сертификат для подписи отчетности и нажать на кнопку «Отправить регистрационную информацию».
Созданным и отправленным файлам присваиваются определенные статусы:
- «Создан» – документ сформирован, но не отправлен в Фонд социального страхования.
- «Ошибка отправки…» – отправка не произошла из-за обнаруженных нарушений. Требуется повторная отправка в ФСС. Необходимо выбрать строку с названием документа и нажать «Отправить заново».
- «ЭЛН не принят» — в ходе проверки были выявлены нарушения. Необходимо их исправить и отправить файл вновь. Для этого следует выбрать в списке документов нужную строку и нажать на нее. Затем ознакомиться с протоколом нарушений по ссылке «Просмотреть протокол ошибок» и нажать «Исправить ошибки и отправить заново».
- «ЭЛН принят» – файл принят Фондом.
Как проверить отчет 4-ФСС
Опубликовано 12.06.2014 19:38 В этой статье пойдет речь о том, как проверить данные отчета 4-ФСС на правильность: с какими бухгалтерскими счетами нужно выполнять сверку, какие отчеты нам в этом помогут и самое главное — как исправить найденные ошибки, если они присутствуют. Ведь очень важно не просто подкорректировать цифры в самом бланке отчета, но и сделать так, чтобы программа сама заполняла его верно. Иначе ошибки будут накапливаться в течение года как снежный ком и заполнять отчет автоматически станет невозможно.
Описывать алгоритм проверки я буду на примере работы в программах 1С: Зарплата и управление персоналом 8 (с выгрузкой данных в бухгалтерию) и 1С: Комплексная автоматизация 8.
Начинать проверку отчета я рекомендую с таблицы 3, потому что в этой таблице указывается общая сумма начислений и величина облагаемой базы — это те показатели, на которых основывается весь остальной расчет. Сверку стоит производить с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 70 и дополнительно можно проверить с расчетной ведомостью по всем сотрудникам. Первым делом, смотрим общую сумму начислений по месяцам (строка 1, графы 4-6). Если значения сходятся и с ОСВ по 70 счету, и с расчетной ведомостью, то всё замечательно. Если же обнаружены расхождения в каком-то месяце только со счетом 70, то возможно, стоит перезаполнить документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» и перевыгрузить данные о зарплате (когда бухгалтерская программа у вас установлена отдельно). Также возможен вариант, что были какие-то еще движения по кредиту счета 70, например, возврат излишне выданных сумм в кассу. Чтобы их обнаружить, можно сформировать анализ счета 70, из которого будет хорошо видно, были ли какие-то движения по счету, кроме начисления зарплаты. На основании полученной информации уже нужно делать выводы о том, есть ли ошибка в отчете.
Если данные не сходятся с расчетной ведомостью, то имеет смысл их расшифровать и произвести сверку по сотрудникам. Для этого нужно выделить интересующую сумму и нажать кнопку «Расшифровать» на верхней панели инструментов.
Как заполнить и отправить отчет 4-ФСС в системе «Контур.Экстерн»
Для заполнения и отправки формы 4-ФСС необходимо выполнить следующие шаги:
1. Выбрать пункт меню «ФСС» на главной странице в Контур.Экстерн.
2. Убедиться, что выбрана нужная организация, и нажать «Создать новый». При необходимости можно выбрать другую организацию-отправителя, сменив ее в верхней части страницы.
3. В открывшемся окне выберите организацию, вид отчета (первичный или корректировочный), отчетный период.
Если в сервисе был заполнен отчет за предыдущий период, то данные из него попадут в новый отчет. В этом случае суммы «На начало отчетного периода» будут рассчитываться нарастающим итогом. Если данные переносить не нужно, нажмите на ссылку «Не переносить».
4. Нажмите «Создать отчет», откроется форма отчета для заполнения.
Перейти к нужному разделу можно, кликнув по ссылке с его наименованием в левой части страницы.
Форма 4-ФСС содержит следующие разделы:
- Титульный лист
- Таблица 1 — Расчет базы для начисления страховых взносов
- Таблица 1.1 — Сведения, необходимые для исчисления страховых взносов страхователями, указанными в пункте 2 статьи 22 Федерального закона от 24 июля 1998г. №125-ФЗ
- Таблица 2 — Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- Таблица 3 — Расходы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- Таблица 4 — Численность пострадавших (застрахованных) в связи со страховыми случаями в отчетном периоде
- Таблица 5 — Сведения о результатах проведенной специальной оценки условий труда и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников на начало года
- Раздел СКЕ/ИФ — Расшифровка 1-ой таблицы по самостоятельным классификационным единицам.
При переходе в другой раздел, заполненные данные сохраняются автоматически. Если нужен официальный порядок заполнения расчета, нажмите на ссылку «Порядок заполнения».
5. После заполнения формы необходимо нажать кнопку «Сохранить и закрыть», откроется меню 4-ФСС. Для проверки отчета нужно нажать кнопку «Проверить и отправить».
До отправки отчета можно посмотреть печатную форму. Для этого необходимо нажать значок «Напечатать», затем кнопку «Сформировать pdf». После этого отправить отчет на печать.
Ответственность за несвоевременную сдачу и ошибки
Если организация или ИП несвоевременно направит РСВ в ИФНС, ей грозит штраф по статье 119 НК РФ. Его размер составляет 5 % от суммы страховых взносов, не уплаченных своевременно на основании данных предоставленного расчета. Максимальный штраф составляет 30 % от суммы взносов. Если недоплаты нет, работодателя, который опоздал с отчетностью, все равно оштрафуют на 1000 рублей. Кроме того, если расчет не будет предоставлен в течение 10 дней после установленного срока, в соответствии с новой редакцией статьи 76 НК РФ, налоговики имеют право заблокировать операции по банковскому счету организации-плательщика.
Также ответственность в этом случае будут нести должностные лица организации-страхователя, как правило, директор. По нормам статьи 15.5 КоАП РФ в этом случае предусмотрено вынесение предупреждения или административный штраф в размере от 300 до 500 рублей.
Исправление ошибок третьего раздела
Если ошибки в первичном РСВ не связаны с перерасчетом базы по взносам, то сдать уточненный расчет нужно с учетом ситуации. Неправильно указаны анкетные данные застрахованного лица. Ошибки в ФИО и СНИЛС корректируются так:
- В поле «Номер корректировки» раздела 3 ставится порядковый номер уточнения, в строках ФИО и СНИЛС (подраздел 3.1) отражаются данные из первичного РСВ, в подраздел 3.2 вписывается «двойка» в строки 160-180 и «нуль» в 190–300.
- Одновременно на это же застрахованное физлицо заполняется еще один третий раздел с корректирующим номером «0», в подраздел 3.1 вписываются правильные ФИО и СНИЛС, в подраздел 3.2 — суммы.
Ошибки в следующих полях подраздела 3.1 корректируются в обычном порядке: ИНН, дата рождения физлица, гражданство, пол, код вида документа, удостоверяющего личность, его реквизиты, признак застрахованного лица ОПС, ОМС и ОСС.
Исправления в указанных полях делаются путем включения в корректирующий расчет раздела 3 с правильными данными и актуальными показателями подраздела 3.2 — номер корректировки, кроме «0», но тот же порядковый номер, что и в первичном РСВ.
В расчете указан лишний сотрудник. В этом случае уточненка включает раздел 3, в котором указаны сведения о лишних физлицах. В этом разделе: корректирующий номер отличный от «0», в подразделе 3.2 проставляются «нули». Одновременно корректируются данные раздела 1.
Ответственность за несвоевременную подачу ЕРСВ в 2021
Санкции налоговой за опоздания с отчетами остались неизменны: при нарушении сроков подачи грозит штраф в размере 5% от суммы взносов за каждый месяц просрочки, который не может быть меньше 1000 и больше 30% от суммы взносов. Ответственному должностному лицу может быть назначен штраф от 300 до 500 рублей или предупреждение. Помимо этого, ФНС может заблокировать расчетный счет организации при задержке отчета на 10 дней и пользоваться счетом можно будет только после подачи отчета.
Обратите внимание, что отчет не считается сданным, если в нем обнаружены арифметические ошибке при подсчетах сумм или ошибки в персональных данных, в том числе ошибки в написании имен (Дмитрий-Димитрий, Наталья-Наталия и т.д). Даже несовпадение буквы «ё» в имени или фамилии при несовпадении с базой данных налоговая сочтет за ошибку. В случае обнаружения таких ошибок ФНС пришлет уведомление. На исправление ошибок дается 5 дней (10 дней, если отчетность сдавалась на бумаге). Если внести правки и отправить корректирующий отчет в течение этого времени, никаких последствий не будет.
Поделитесь с друзьями!
Как внести корректировки в расчет по страховым взносам за 2017 год в 2020 году после проверки фсс
Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как внести корректировки в расчет по страховым взносам за 2017 год в 2020 году после проверки фсс». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Например, в первичном РСВ раздел 3 представлен на пятерых сотрудников. Бухгалтер обнаружил недостоверные данные по работнику, занимающему ставку технолога. По остальным четверым работникам информация верная.
В этом случае бухгалтер включит в уточненный РСВ раздел 3 только с исправленными данными по технологу, а остальных работников в третьем разделе отражать не будет.
Если бы ошибки были допущены в других разделах первичного расчета, а раздел 3 был бы актуален, то уточненный расчет бухгалтер подал бы без включения в него раздела 3.
Конечно же, уточненный расчет содержит и титульный лист. Как раз в нем есть специальное окошко с номером корректировки. Сдавая уточненку впервые, поставьте там цифру 1. Уточняя данные второй раз, поставьте цифру 2 и т.п.
Стоимость модуля «Отчетность из 1С»
| Функционал/Тариф | Базовый | Расширенный |
| Подходит | Для отправки небольшого количества отчетов за одну или несколько организаций на обслуживании | Для массовой отправки большого количества отчетов за одну или несколько организаций на обслуживании |
| Отчетность в ФНС, ПФР, Росстат, ФСС | + | + |
| Статусы по отправленным отчетам | + | + |
| Фильтр списка отчетов | + | + |
| Работа с требованиями и письмами ФНС | + | + |
| Запросы на сверку с ФНС | + | + |
| Групповая обработка протоколов 2-НДФЛ | — | + |
| Массовые действия с отчетами | — | + |
| Стоимость | Бесплатно | от 2 050 |
Сколько застрахованных лиц отражено в отчете
В расчете РСВ есть графы, где нужно указывать количество застрахованных лиц в каждом из трех последних месяцев отчетного периода. Налоговики будут сравнивать эти сведения с теми, что отражены в ежемесячных формах персонифицированного учета СЗВ-М.
Заполнить, проверить и сдать СЗВ‑М через интернет
Для анализа возьмут числа из граф 2, 3 и 4 подраздела 1.1. приложения 1 к разделу 1 расчета за I квартал 2021 года. И сопоставят с количеством строк раздела 4 формы СЗВ-М за январь, февраль и март.
| N п/п | Фамилия, имя, отчество (при наличии) застрахованного лица (заполняются в именительном падеже) | Страховой номер индивидуального лицевого счета (заполняется обязательно) | ИНН (заполняется при наличии у страхователя данных об ИНН физического лица) |
| 1 | Иванов Иван Иванович | 023-984-615-63 | 501300055694 |
| 2 | Петров Петр Петрович | 016-489-516-36 | 772387921678 |
Если количество строк в форме СЗВ-М окажется больше, чем соответствующее число в РСВ, инспекторы заподозрят нарушение.
Срок сдачи отчёта по форме РСВ
Ежеквартальный расчёт по страховым взносам предоставляется в налоговые органы не позднее 30 числа месяца, который следует за отчётным периодом. Если установленный день сдачи отчёта выпадает на выходной, то в соответствии с законодательством он переносится на первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
На 2021 год установлены следующие сроки предоставления ежеквартальных расчётов:
- за 2021 год до 30 января (1 февраля) 2021 года
- за I квартал до 30 апреля 2021 года
- за полугодие до 30 июля 2021 года
- за 9 месяцев до 30 октября (1 ноября) 2021 года
Предприниматели, ведущие крестьянско-фермерское хозяйство, ежеквартальную отчётность не представляют, срок сдачи годового отчёта установлен как и для прочих организаций не позднее 30 января, следующего года. Но поскольку 30 число выпадает на субботу, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день 1 февраля 2021 года.
Штрафы за нарушения при сдаче расчета
За нарушение формата сдачи, когда организация с числом сотрудников более 10 человек сдает расчет на бумаге, налоговая назначает штраф 200 рублей.
Если допущены ошибки в расчете (неверные персональные данные или расхождение показателей) налоговая пришлет уведомление об ошибках с просьбой исправить расчет. Для отправки скорректированного расчета у страхователя есть 5 рабочих дней с даты отправки электронного уведомления или 10 рабочих дней с даты отправки бумажного уведомления. При нарушении этих сроков расчет будет считаться непредставленным, это грозит штрафом 5% от суммы взносов к уплате.
За несдачу расчета в течение 10 рабочих дней после завершения сроков его подачи операции по счетам могут быть приостановлены.
При опоздании со сдачей расчета налоговая будет штрафовать страхователя каждый полный или неполный месяц просрочки на сумму 5% от взносов к уплате. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% от суммы взносов к уплате. За несдачу нулевого отчета штраф составит 1 000 рублей.
Штрафы распределяются в бюджеты государственных внебюджетных фондов в тех же пропорциях, что и тарифы страховых взносов 30%. Например, от 1 000 рублей в бюджет ПФР будет направлено 733,33 рубля (22 / 30 × 1 000).