Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бизнес в Литве [2023] — 22 идеи для россиян + с чего начать и как открыть». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с новой моделью CIT, действующей с 1 января 2018 года, все нераспределенные корпоративные прибыли компании в Латвии не облагается налогами. Это исключение распространяется на все виды дохода (активный, пассивный). Он также охватывает прирост капитала, возникающий при продаже всех видов активов, включая акции и ценные бумаги, за исключением продажи недвижимого имущества нерезидентами. Этот налоговый режим доступен для зарегистрированных в Латвии постоянных представительств, компаний-резидентов и резидентов Латвии.
Власти страны дают разрешение на открытие бизнеса в Литве гражданам любых стран. Условия для резидентов и нерезидентов одинаковы.
Лицам, не являющимся резидентами, рекомендуется открывать фирмы закрытого или открытого типа.
Условия выглядя следующим образом:
- Наличие официального адреса, по которому располагается офис компании. На этот адрес приходят нужные документы.
- Контроль в налоговой инспекции. Встать на учет нужно в течение пяти суток после того, как была пройдена регистрация фирмы в Литве. Это нужно для уплаты налогов и взносов на соцобеспечение.
- Ведение бухучета. Эту работу проводит штатный специалист или аутсорсинговая фирма. Каждые 30 суток необходимо предоставлять отчеты о начисленной зарплате. Баланс сдается каждые 12 мес.
- Наличие учредительной документации. Она составляется только на литовском. Перевод с иностранного языка должен быть заверен нотариусом. Если учредитель — фирма, зарегистрированная вне границ Литвы, то переводится вся уставная документация.
- Наличие Устава.
- Оплата уставного капитала. Делать это нужно в течение времени, предусмотренном законодательством страны.
- Подготовка протокола первого акционерного собрания. Он может быть заменен решением об открытии фирмы на литовской территории в том случае, если ее учредитель одно физлицо.
Перед началом бизнеса литовские или иностранные инвесторы, желающие зарегистрировать компанию в Литве, должны выбрать тип юр.лица, подходящий для их деятельности.
Наиболее популярны следующие организационно-правовые формы для создания компании в Литве:
- индивидуальные предприниматели;
- публичные общества с ограниченной ответственностью;
- частные общества с ограниченной ответственностью;
- полные товарищества;
- товарищества с ограниченной ответственностью.
ОПФ для иностранной компании
Иностранные компании также имеют несколько типов бизнес-форм, доступных для регистрации. Это:
- дочерняя компания, которая является независимой структурой от материнской компании и может быть учреждена как компания с ограниченной ответственностью;
- филиал, который будет осуществлять точную деятельность иностранной компании и будет зависеть от нее;
- представительство, которое может выступать в качестве канала связи между материнской компанией и клиентами, и партнерами в Литве.
Налоги на бизнес в Литве
Государство Литвы построило гибкую политику взаимодействия с иностранными инвесторами, давая им возможность полноценного развития. Бизнес-процессы прозрачные и понятные, а налоги — щадящие, без усиленных тарифов. Между Россией и Литвой подписано соглашение об избежании двойного налогообложения. Типы налогов и НДС в Литве:
- Корпоративный налог на прибыль — 15%. Если численность сотрудников менее десяти человек и годовой оборот не превышает 300 000 евро (22 200 000 руб.), то ставка уменьшается до 5%;
- НДС. Основная ставка — 21%. Льготные ставки составляют 9% (печатные издания, перевозки пассажиров), 5% (оборудование для инвалидов) и 0% (внутренний и международный транспорт);
- Подоходный налог — 20%, в некоторых случаях предусмотрено повышение до 32%, если годовой доход превышает 60 средних зарплат;
- Взносы в органы социального страхования – 19,5% (работник) и 1,79% (работодатель);
- Взносы в органы медицинского страхования – 6,98%;
- Налог на дивиденды — 15%.
За прошлый год (по данным за январь 2018 года по сравнению с аналогичным периодом в 2017) общий экспорт в Литве увеличился на 11,5%, а импорт — на 13,9%. В число основных экспортно-импортных партнеров Литвы в 2018 году вошли Россия, Латвия, Польша, Германия. Значительная часть товаров литовского происхождения была экспортирована в США, Польшу, Германию, Великобританию, Швецию.
Литовская экономика состоит в основном из малых и средних предприятий, которые занимают примерно 99,8% объема экономики и являются нанимателями около 76,1% всех трудящихся Литвы.
Добавочная стоимость, создаваемая этим сектором экономики, составляет 68,5 % (€ 12 млрд). С точки зрения предпринимательства, такое преобладание доли малых и средних предприятий означает, что заниматься успешным и прибыльным бизнесом в Литве можно и без образования холдингов или больших хозяйственных групп.
Основные благоприятные для ведения бизнеса секторы в Литве:
- Международные бизнес-услуги (Global Business Services): особенно для финансовых и страховых компаний, компаний из области информационных технологий (ИТ) и производственных компаний
- Производство: особенно в области деревообработки, обработки металлов и пластмасс, производства запчастей для автомобилей, текстиля для авиации и одежды, мебели, бумаги, химикатов и пластмасс
- Медико-биологические науки: особенно химия, биохимия, молекулярная биология
- Прикладные технологии: особенно финансовые технологии (Fintech), кибербезопасность, разработка игр, центров обработки данных.
Иностранных инвесторов Литва привлекает благоприятным налоговым климатом. Например, в Литве:
- Одна из самых низких ставок корпоративного подоходного налога в Евросоюзе (5 или 15%)
- Значительные налоговые льготы для коллективных инвестиций и фондов венчурного капитала и подобных инвестиционных механизмов
- Особый налоговый режим в отношении инноваций Innovation box
- 55 действующих обоюдных соглашений об избежании двойного налогообложения
- Льготы для холдинговых компаний
- Есть специальные льготы для компаний из свободных экономических зон
- Полное применение директив ЕС (в том числе в отношении материнских и дочерних компаний, выплаты процентов и лицензионных платежей, слияний и поглощений)
- Тройной вычет затрат на научно-исследовательскую деятельность
- Трансфер налоговых убытков в пределах одной и той же группы компаний
- Перенос на будущий период операционных налоговых убытков на неограниченный период времени
- Обязывающие разъяснения налогового органа и обязывающие соглашения с налоговым органом о трансферном ценообразовании
- Современная онлайн-система управления налогообложением
- «Потолок» для взносов по социальному страхованию.
Почему мне понравился Вильнюс и не понравилась Испания?
В Испании у меня возникло ощущение, как будто я попала в некую серую массу, где одинаковые люди ездят на одинаковых машинах, одинаково катаются после работы на велосипедах и скейбордах, одинаково жалуются, если им не дают работу с зарплатой. Как путешественник я ничего не успела увидеть, кроме Барселоны. Я думаю в самой стране, в её полях и деревнях очень интересная и своеобразная жизнь, но я бы хотела остаться для Испании сторонним наблюдателем, а не жить там.
В Вильнюс я влюблялась в течение нескольких дней по мере посещения баров с едой. Здесь еще есть некоторый налет постсоветского трэша, но уже Европа — это для меня отличное сочетание, тк по большому счёту это та же Россия, которую я люблю.
Вильнюс удобный и ни к чему не обязывает. Если у нас ничего не получится с получением ВНЖ, то мы не сильно расстроимся, тк главное — это полученный опыт и еще один пост в моем блоге об этом опыте.
Кроме территориальной и культурной близости, Литва обладает следующими преимуществами для белорусского бизнеса:
- благоприятный экономический климат: страна занимает 11 место в рейтинге Всемирного Банка Doing Business;
- по инфраструктуре для ИКТ Литва на втором месте в Центральной и Восточной Европе;
- в стране удобная налоговая система, которая помогает бизнесу расти;
- быстрая регистрация бизнеса в течение 5 рабочих дней;
- государство предоставляет финансовые стимулы для открытия и развития бизнеса: налоговые льготы, компенсации затрат на некоторые расходы в течение первых лет работы и др.
Шаг первый: покупка квартиры в Литве
«Я начал с поисков фирмы, которая могла бы помочь в создании бизнеса. Посмотрел в интернете, прочел отзывы разных людей, уже имевших опыт ведения бизнеса и получения вида на жительство.
Оказалось, что многие компании предлагают зарегистрировать человека на жилплощади или купить юридический адрес, затем оформить бизнес и на этом основании пойти просить ВНЖ. Я так понимаю, что видимо у таких компаний есть какие-то знакомые, которые за деньги прописывают людей.
Раньше в таких квартирах могли числиться с десяток жильцов, получали карточки, а через год при продлении возникали проблемы.
Сейчас уже сложнее – с изменением в законодательстве на каждого нужно 14 метров, но все равно изобретают какие-то левые схемы. Мне было важно, чтобы перед новым государством у меня была прозрачная и чистая история.
Кстати, при первом визите в Миграцию меня спросили, был ли я в своей квартире, как она выглядит и что находится рядом.
Так что, учитывая низкие цены на квартиры в Литве, лучше купить собственное жилье, чем искать кого-то, кто к себе пропишет».
———————
«Раньше многие получали ВНЖ для путешествий по Европе, но сейчас его выдают лишь тем, кто намерен работать. Основная цель – привлечение инвестиций»
———————
Цены на квартиры в Литве действительно очень низкие. Если не брать в расчет Вильнюс, Каунас и другие крупные города, где двушка стоит от €30 тыс. Квартира Шамиля обошлась ему и двум партнерам по бизнесу всего в €2100. Площадь – 43 кв.
м, как раз по 14 метров, необходимых на человека. По таким ценам предлагалось очень много советского жилья в таких малых городах, как Новые Окмяны или Висагинас.
Правда, с декабря 2013 года цены выросли, рынок поднялся, и такие же квартиры сегодня стоят уже раза в полтора дороже – как минимум €3000-3500.
Особый налоговый режим литовских фирм
Литва предлагает выгодный налоговый режим для фирм. Обычная ставка корпоративного налога составляет 15%, однако её возможно понизить до 5%, если:
- Оборот по счету менее 300 000 EUR
- Менее 10 официальных сотрудников
- Учредитель компании не является держателем контрольного пакета в другой литовской компании
Литовская компания может получать дивиденды от другой литовской компании и платить 0% налоги, если владеет более, чем 10% долей в течение года и больше.
Компании с НДС-номером платят 21% НДС. 0% НДС, если:
- Товар вывозится за пределы Литвы
- Доход от проданных товаров / услуг за 12 месяцев превысил 45 000 EUR
- Один бизнесмен владеет контрольными пакетами в нескольких литовских компаниях
Покупка готового бизнеса как альтернатива самостоятельного создания
Это тоже довольно неплохой способ развернуть деятельность на территории Литвы. Покупка уже существующего бизнеса освобождает от многих требований по его открытию.
Но здесь важно учитывать несколько факторов:
- Не стоит скупать фирмы по низким ценам, сразу необходимо уточнить причины такой стоимости;
- Обязательно учитываются такие показатели как ограничения объекта, обложение налогами;
- Перед покупкой нужно убедиться в отсутствии задолженностей и благонадежности бизнеса в целом;
- Обязателен учет расходов на переоформление той или иной деятельности.
Одна из главных задач приобретаемой стороны – проанализировать географическое расположение фирмы. Как правило, стоимость бизнеса в небольших населенных пунктах несколько ниже, чем в крупных городах. Но важно учесть его конкурентоспособность и востребованность среди населения указанной территории.
Формы организации бизнеса в Литве
В Литве существует несколько способов ведения бизнеса. Зачастую иностранцы, которые планируют вести бизнес в Литве, выбирают одну из следующих форм:
- Закрытое акционерное общество с ограниченной ответственностью (UAB) – самый популярный вид деятельности в Литве. Предполагает 1-249 акционеров (физических лиц и/или компаний). Процесс регистрации компании не занимает много времени и не требует значительного уставного капитала. Чтобы открыть компанию с ограниченной ответственностью, достаточно иметь одно физическое или юридическое лицо, но в любом случае не более 250 акционеров. Уставный капитал частного акционерного общества составляет 2 500 евро. Если вы хотите купить уже созданную компанию (например, запустить бизнес для продажи), наиболее распространенной формой является именно ЗАО.
- Открытое акционерное общество (АО) – владелец несет ограниченную ответственность в пределах приобретенных акций. Акции могут открыто распространяться и выставляться на публичную продажу. Минимальный размер уставного капитала – 45 00 евро. В названии компании должно присутствовать слово или аббревиатура, определяющие ее правовую форму.
- Индивидуальное предприятие – хорошая альтернатива для ведения малого бизнеса, но неограниченная ответственность может быть серьезным недостатком. Владелец компании не может использовать наемный труд людей, которые не являются членами семьи. К плюсам можно отнести упрощённый бухучет и отсутствие требований к минимальной сумме уставного капитала.
- Малое общество является относительно новой юридической формой в Литве, предусматривает от 1 до 10 владельцев. Хотя создание такой компании не требует уставного капитала, учредителями компании могут быть только физические лица; бухгалтерский учет легче, чем в компании с ограниченной ответственностью.
Плюсы и минусы открытия бизнеса в Литве
Среди преимуществ открытия бизнеса в Литве:
- Регистрация или приобретение компании происходит быстро, и не требует больших затрат денег и времени.
- Коэффициент конкурентоспособности рабочей силы и низкие ставки арендной платы и налогообложения.
- Возможность выхода на европейский рынок.
- Отсутствие языкового барьера, поскольку многие люди свободно владеют английским, русским и часто польским языком.
- Государственная поддержка бизнеса и предоставление государственной помощи иностранцам, которые хотят начать свой бизнес в Литве.
- Новая среда технологий. Удобные механизмы работы с государственными органами через электронные системы и минимальная волокита.
- Получение ВНЖ в Литве для всех членов семьи.
Недостатки:
- По сравнению с соседними странами СНГ дороже начать бизнес в Литве;
- Относительно небольшое количество венчурного капитала в стране;
- Бюрократия все еще может быть проблемой в некоторых сферах;
- Правило «о трех литовцах», которое является поправкой к «Закону об иностранных гражданах».
Исходя из того, что плюсов больше, решение о ведении бизнеса в Литве выглядит очень выгодно.
Процедура онлайн-регистрации в Литве
1. Выбор и резервирование фирменного названия предприятия.
Проверить уникальность выбранного наименования для будущей фирмы можно абсолютно бесплатно, но для его бронирования необходимо заплатить около 17 €. После проверки специальной государственной комиссии (Valstybinė kalbos inspekcija), заявителю выдается разрешение для пользования конкретным именем. На данный момент все названия предприятий поддаются проверке общим нормам государственного языка, запрещая употребление иностранных слов.
2. Регистрация компании в государственных органах.
После выбора названия необходимо подать заявления в Регистр предприятий (Valstybės įmonė Registrų centras), а также получить налоговый номер и оформить социальное страхование.
3. Получение свидетельства НДС
Чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, заявитель персонально или в электронном виде подаёт заполненную форму FR0388 в Государственную налоговую инспекцию.
Время ожидания окончания процесса регистрации составляет 3-4 дня.
Важно отметить, что начать предпринимательскую деятельность на территории Литвы иностранному гражданину возможно только с оформлением литовского ВНЖ. Исключением являются граждане Европейского союза, которые наделены привилегиями, равными резидентам Литвы.
Виды предприятий и их особенности
Как и в России, в Литве существует несколько видов и типов предприятий, разной формы собственности.
UAB – это своего рода компания закрытого акционерного общества с ограниченной ответственностью, соответствующая российскому ЗАО. Это самая популярная разновидность частного дела. Ограничения по количеству акционеров – от 1 до 250 человек, каждый из которых допускается в члены совета правления. Уставной фонд – не менее 2900 евро. Все акционеры ответственны за результаты деятельности в соответствии с размером вложенных ими средств. Если у такой фирмы годовой товарооборот будет превышать 1400 тысяч евро, или количество нанятых работников будет более 50-ти человек, то фирма должна будет в обязательном порядке нанять аудитора для проверки составленной отчётности по налогу.
АВ – полностью соответствует обычной ОАО с ограниченной ответственностью. Уставной фонд – не менее 150 тысяч евро. Количество акционеров – неограниченно. Так же как и у акционеров UAB, ответственность за результаты деятельности компании распределены между акционерами в зависимости от внесённых активов предприятия. Но при такой форме собственности есть возможность продажи акций. В составе совета наблюдателей должен быть аудитор.
Для правильной регистрации своего предприятия на территории Литвы юридическому лицу надо у государственного нотариуса заверить копию регистрации и постановление правления иностранного предприятия о вложении капитала. А затем необходимо эти документы предоставить в Государственный кадастр.
Вся документация должна быть переведена на национальный язык. Для открытия обычного предпринимательства такие документы не нужны.
Для регистрации UAB следует иметь документы:
- Учредительный договор;
- Устав;
- Решение акционеров;
- Документ, подтверждающий открытие счёта в одном из банков Литвы.
- Для регистрации АВ пакет документов будет следующий:
- Договор учредителей;
- Устав;
- Решение или протокол учредителей;
- Документ, подтверждающий открытие счёта в одном из банков Литвы;
- Документ, подтверждающий приобретение акций инвесторами, подтверждённое службой маклеров Литвы;
- Свидетельство о регистрации ценных бумаг, подтверждённое нотариусом;
- Заключение аудитора;
- В редких случаях требуется лицензия, если вид деятельности связан с банками или страхованием.
Кроме вышесказанного есть и другие, более простые формы собственности, где не нет надобности в регистрации уставного капитала. Как правило, это более мелкие фирмы и предприятия:
- Партнёрство с неограниченной ответственностью – TUB. Участвует от 2-х до 20-ти человек, где каждый несёт ответственность.
- Партнёрство с ограниченной ответственностью – KUB. Аналогичное предприятие TUB, но ответственность по долгу компании каждого партнёра не выше оговорённой суммы. Для обеих этих фирм ведение бухгалтерского учёта предусмотрено по упрощённой программе.
- Индивидуальное предприятие – компания, открытая 1 физическим лицом, которое несёт всю ответственность за работу фирмы. При регистрации надо лишь заявление и уплата маленькой пошлины. Ежемесячная уплата налога – 21 евро.
- Сельскохозяйственная компания – образуется 2-я лицами, несущими ограниченную ответственность за деятельность фирмы. Нет никаких ограничений по числу акционеров и по уставному фонду предприятия. Обязательным условием является – производство или услуги в сфере сельского хозяйства.
Существует продажа бизнеса, которая осуществляется в виде кооперативного хозяйствования. Специфика – не мене 5-ти соучредителей. Базовый пакет документов для упрощённых форм собственности:
- Документ о разрешении на открытие своего дела, выданный местными властями;
- Заявление по форме;
- Копия регистрации названия, заверенная нотариусом;
- Договор аренды помещения или земельного участка, возможно документ о праве собственности;
- Документ об уплате регистрации.
В чем преимущества Литвы как страны для ведения бизнеса?
- Стартапам оказывается поддержка на государственном уровне, государство активно участвует в открытии и ведении бизнеса.
- Отлично развита инфраструктура. Например, цены на аренду офисных помещений ниже, чем в других странах Европы, причём построением новых офисов для бизнеса занимается тоже государство.
- В Литве живет множество высококвалифицированных специалистов во всех направлениях IT. Это не только литовцы, но и выходцы из других стран СНГ и европейцы. Плюс ко всему, правительство заинтересовано в привлечении новых кадров из-за границы и прикладывает к этому максимум усилий.
- Здесь средние и ниже среднего требования к заработным платам. Да, здесь можно найти грамотных и квалифицированных сотрудников с опытом, и платить им можно меньше, чем пришлось бы в Европе.
- Большая часть населения Литвы говорит на русском языке. Это окажется плюсом как на начальных этапах, так и в последующей работе. Кстати, для открытия фирмы вовсе необязателен литовский – достаточно английского, особенно если вы планируете развиваться в европейском секторе.
- Бизнес в Литве – это простой доступ к европейским клиентам. Государство поддерживает тех, кто использует Литву как трамплин для выхода на европейский рынок.
- Лояльная налоговая инспекция. О ней Донатас Завяцкас отзывается так: “Она сначала обучает и говорит, где есть ошибки, и только если после этого ничего не меняется – выписывает штрафы”.
- В первые шесть лет после открытия компании в Литве с предпринимателей не взимается налог на прибыль.
Регистрация фирмы (компании) в Чехии – помощь для белорусов
Желаете открыть бизнес на территории Чехии? Тогда первое, что вам нужно сделать – это зарегистрировать фирму в Чехии.
Воспользуйтесь предложенной инструкцией для корректной регистрации фирмы в Чехии:
- Составление пакета документов.
- Выбор названия для компании.
- Определение уставного фонда. Поможем с определением уставного фонда, определение минимальной доли учредителей и т.д.
- Регистрация компании в Чехии.
Виды регистрации фирмы в Чехии
|
Услуги |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
|
Срок регистрации фирмы |
24 раб. дня |
14 раб. дней |
21 раб. дней |
|
Услуги нотариуса |
Да |
Да |
Да |
|
Оплата гос. пошлин |
Да |
Да |
Да |
|
Регистрация в торговом суде |
Да |
Да |
Да |
|
Предоставление юридического адреса на 1 год |
Нет |
Да |
Да |
|
Первый директор в фирме |
Да |
Да |
Да |
|
Регистрация фирмы дистанционно (по желанию) |
Нет |
Да |
Да |
|
Ссуда уставного капитала на момент регистрации фирмы |
Нет |
Да |
Да |
|
Переводы документов на чешский язык |
Нет |
Да |
Да |
|
Регистрация в налоговой инспекции |
Нет |
Да |
Да |
|
Сдача нулевого бухгалтерского отчёта за первый год |
Нет |
Да |
Да |
|
Получение почтовой корреспонденции |
Нет |
Да |
Да |
|
Изготовление печати |
Нет |
Да |
Да |
|
Счет фирмы в чешском банке |
Нет |
Да |
Да |
|
Получения паролей на «датову схранку», консультация |
Нет |
Да |
Да |
|
Отправка документов заказчику экспресс почтой |
Нет |
Нет |
Да |
|
Услуга индивидуального менеджера |
Нет |
Нет |
Да |
|
Гарантия регистрации фирмы |
Нет |
Нет |
Да |
|
Возврат средств при отказе в регистрации |
Нет |
Нет |
Да |
|
Выбор лицензии |
Нет |
Нет |
Да |