Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства без образования юридического лица

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства без образования юридического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Официально это определение не раскрывается ни в одном нормативно-правовом акте. На практике под это понятие подпадают лица, не имеющие наемных сотрудников и получающие доход от собственного труда. Например, к такой деятельности можно отнести реализацию товаров своего производства, оказание копирайтерских услуг и др.

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Что лучше: ИП или ООО?

У каждого из этих видов предпринимательства существуют свои плюсы и минусы. И каждый из них призван отвечать определенным запросам. Например, ИП не может вести некоторые виды деятельности, отличаются они и по виду отчетности и ответственности перед кредиторами. Чтобы помочь лучше разобраться, какая форма ведения предпринимательской деятельности лучше подойдет именно вам, мы расскажем о положительных и отрицательных сторонах каждого из этих видов малого бизнеса.

Плюсы:

• Есть возможность выбрать более удобную систему налогообложения. Есть несколько вариантов, которые подходят в том или ином случае в зависимости от особенности предпринимательской деятельности конкретного лица и получаемого дохода.
• Более серьезный правовой статус по сравнению с самозанятыми. Крупные бизнесмены предпочитают вступать в договорные отношения с теми, кто официально зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Так проще вести отчетность и осуществлять выплаты. Упрощаются безналичные расчеты контрагентов. Многие бухгалтеры до сих пор боятся работать с самозанятыми. Для большинства предпринимателей этот момент остается решающим при решении вопроса, в чем разница и что выбрать — самозанятость или ИП.
• Патент. Если его получить, можно заниматься той же деятельностью, как на ЕНВД, отмененным с 2021 года. Исключение составляют случаи, когда предприниматель собирается реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, дизтопливо, лекарственные препараты, обувь, авто и некоторые другие товары. По найму или договору подряда должны работать не более 15 сотрудников. Годовой доход — до 60 млн руб.
• Упрощенная система налогообложения. Можно выбрать один из двух вариантов. В первом случае налоговая сумма считается в зависимости от всех денежных поступлений на расчетный счет. Ставка при этом зависит от региона. Другой способ — рассчитывать налог от доходов за вычетом расходов. Независимо от выбранного режима платеж может быть уменьшен на сумму страховых взносов.
• Идет трудовой стаж и производятся отчисления на пенсию.
• Совершается налоговый вычет на суммы, уплаченные в Пенсионный фонд от индивидуального предпринимателя на самого себя. Также отнимаются взносы по обязательному медицинскому страхованию.
• Можно нанимать сотрудников.
• Впервые зарегистрированные предприниматели могут уйти на так называемые налоговые каникулы и освобождаться от налогов на протяжении 3 лет.

Минусы:

• Нужно платить страховые взносы, даже если профессиональная деятельность в отдельные месяцы не велась. Когда за год получено более 300 тыс. руб., следует отчислять 1% от средств сверх этого лимита.
• Вероятно, понадобится привлечь бухгалтера. По законодательству предпринимателям необязательно вести бухгалтерскую отчетность. Однако при больших оборотах это желательно делать, чтобы не ошибиться в расчетах самому.
• Если в штате есть работники, понадобятся дополнительные отчеты.
• Ставка налога зависит от доходов, численности персонала и не является фиксированной.
• Частые проверки налоговых органов. Это особенно касается тех ИП, от которых поступают минимальные отчисления в бюджет, сотрудникам официально платят очень маленькую заработную плату, заключаются договоры с недобросовестными компаниями и физлицами.

В каких случаях стоит регистрировать ИП

Много людей занимается предпринимательской деятельностью, но не регистрируют ИП. Это могут быть, например, мини-СТО в гараже у одного-двух автомехаников, частные услуги такси, приватные уроки и тд. Однако, кто-то задумывается, чтобы сделать ИП, а кто-то – нет. Это зависит от того, насколько серьезно отношение к этому «хобби». Это также зависит от того, насколько долго планируется занятость в данной сфере. Еще одной важной характеристикой является то, какой денежный оборот, планируется ли увеличение бизнеса для большей прибыли, соответственно увеличивается количество работников (хотя бы даже членов семьи), какое помещение и тд. Поэтому лучше было бы узаконить собственное производство и делать всё, как законопослушный гражданин и иметь с этого выгоду.

Общество с ограниченной ответственностью, как один из популярнейших видов бизнеса

ООО — один из самых востребованных видов ведения бизнеса наряду с ИП. Это связано с тем, что для его регистрации достаточно иметь минимальный размер уставного капитала, который может не превышать 10000 рублей. Кроме того, для открытия ООО потребуется всего лишь 3 дня.

Но не стоит расценивать ООО, как одну из «свободных» форм предпринимательства. Следует отметить, что деятельность обществ с ограниченной ответственностью подробно прописана в законодательстве, поэтому избежать ответственности за невыполнение обязательств не получится.

ООО образуется учредителями — участниками. В деятельности предприятия они принимают участие не только посредством внесения капитала, но и лично.

Кто такие физические лица?

Возникает вопрос. Если предприниматель остаётся физическим лицом, что это значит для него с точки зрения закона? Ведь он всё же отличается от физического лица, которое право на предпринимательскую деятельность не имеет.

Физическое лицо с точки зрения закона – это человек с правами и обязанностями.

• Он идентифицируется государственной системой по ФИО.
• Он не обязан проходить какую-либо регистрацию, кроме как регистрацию при получении свидетельства о рождении и паспорта.

Общее для ИП и физлица без права на предпринимательскую деятельность:

• Прибыль ИП и финансы физлица полностью в их распоряжении.
• Как ИП, так и обычное физлицо не обязаны открывать расчётные счета и вести бухучёт.
• ИП и физлица не обязаны иметь печать.
• Оба отвечают перед законом за содеянные нарушения сами.
• Адрес регистрации физлица является адресом регистрации бизнеса у физлица с правом предпринимательской деятельности (ИП).

С 2019 года предприниматели с небольшим годовым доходом могут регистрироваться в качестве самозанятых лиц. На 2020 год это возможно во многих регионах РФ.

Если вы не планируете нанимать на работу сотрудников, реализуете товары собственного производство, или оказываете индивидуальные услуги, то это для вас может быть наиболее приемлемым способом легализации доходов.

Помните, что при такой форме деятельности вы можете расплачиваться с клиентами и потребителями услуг наличными деньгами, ваш годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей. Отчисления в фонды от вас не потребуют, но и пенсии от государства не ждите. Хотя вы сами можете отчислять определенные суммы в пенсионный фонд, заключив с ним соответствующее соглашение.

Ну, и конечно, при такой форме предпринимательства вы не можете заниматься любой деятельностью. Перечень профессий ограничен только теми, которые дают право стать плательщиком налога на профессиональный доход.

Проблемы и неразбериха

Оказывается, здесь все не так уж и просто. Причина возникновения таких сомнений заключается в том, что Гражданский кодекс после определения индивидуального предпринимательства практически сразу говорит о том, что в данной деятельности используются такие же положения и правила, которые должны регулировать деятельность и юридического лица. Довольно часто налоговые органы к индивидуальным предпринимателям предъявляют требования, которые аналогичны требованиям по отношению к коммерческим организациям. Поэтому появляется неразбериха, во время которой как сами индивидуальные предприниматели, так и контролирующие органы путаются в большом количестве видов и форм отчетности, которая требуется с предпринимателей и юридических лиц.

Собственные права индивидуальные предприниматели отстаивают в налоговой инспекции методом разбирательств и долгих жалоб. Некоторая неразбериха существует и в деятельности банков, которые обслуживают индивидуальных предпринимателей. Так, многие банки часто не понимают: ИП — это юридическое или физическое лицо? А также путаются, какие конкретные требования применяются к предпринимателям. По причине этого занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью люди должны составлять большое количество ненужной отчетности, отстаивая постоянно при этом свои права и пытаясь поменять банк на другой, более лояльный.

Буквально недавно принято решение о том, что реализацию спиртных напитков могут осуществлять только лишь юридические лица, по причине чего многие предприниматели зарегистрировали ООО, а также другие формы ведения деятельности. И это можно назвать еще одним минусом. Несмотря на то что предприниматели имеют право нанимать сотрудников, они обязаны лично заниматься ведением собственного бизнеса, а на всей документации должна стоять их подпись. Другое лицо может подписывать любые документы для ИП только лишь в том случае, если у него имеется доверенность. Таким образом, занимаемая должность генерального директора или директора штата сотрудников индивидуального предпринимателя является абсолютной фикцией, так как, согласно законодательству, данные лица обладают правом подписывать ответственные документы без доверенности.

Предприниматели сохраняют собственный статус в случаях официального прекращения своей деятельности. По причине этого ИП должны постоянно делать взносы в Пенсионный фонд независимо от своих доходов, в то время как юридические лица во время отсутствия своей деятельности и доходов могут уволить всех сотрудников или отправить их в неоплачиваемый отпуск, не делая никаких взносов.

На основе всего вышесказанного становится понятно, что при всех спорных и противоречивых моментах нашего российского законодательства, индивидуальные предприниматели являются все же физическими лицами, а не юридическими, о чем говорит Гражданский кодекс. Однако в собственной деятельности данное лицо обязано принимать во внимание многие нормативные акты и требования, которые регламентируют деятельность организации, только если не существуют прямые указания, за исключением из правил для индивидуальных предпринимателей.

Что лучше: ИП или самозанятые

Исходя из вышеизложенного, можно сказать, что однозначного ответа на вопрос, что лучше ИП или самозанятый, нет. Все будет зависеть от исходной ситуации. Можно условно выделить несколько моделей:

• Если доход гражданина не находится в «зоне риска превышения» порога в 2,4 млн. руб. в год, и он не нуждается в штатных работниках, ему выгоднее будет оформиться в качестве самозанятого.

• В случае, когда гражданин собирается заняться деятельностью, которую самозанятый выполнять не вправе, или его бизнес предполагает наличие штата сотрудников и большого объема дохода, то, скорее всего, ему потребуется оформить ИП и выбрать общую систему или иной спецрежим.

• Третий вариант можно назвать «золотой серединой». В этом случае гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, может изменять свой статус налогоплательщика в зависимости от обстоятельств. Он имеет право стать самозанятым, отказавшись от применяемой системы налогообложения, а при наступлении событий, которые влекут за собой потерю этого статуса, или по своему желанию, перейти обратно на ОСНО или иной режим. Так, ИП, который платит налог на профессиональную деятельность, при превышении порога выручки в 2 400 000 рублей сможет перейти на спецрежим налогообложения, ставка по которому меньше 13%, в то время как обычному самозанятому физлицу в этом случае придется платить НДФЛ.

Преимущества и недостатки партнерского предпринимательства

Партнерское предпринимательство – это товарищество, то есть предприятие, принадлежащее нескольким людям, которое управляется на основе взаимного согласия.

Это может быть химчистка, автомастерская, небольшая торговая фирма и пр. Как правило, небольшая организация с персоналом не более 10 человек. В России товарищества не распространены, так как эта форма предпринимательства не имеет льгот при уплате налогов и за результаты деятельности несет полную ответственность. В зарубежных странах, напротив, партнерское предпринимательство развито и составляет около 80% вместе с индивидуальным.

Из позитивных сторон партнерского предпринимательства можно отметить объединение капиталов, что позволяет открыть более перспективное дело. Объединяются и интеллектуальные возможности собственников, что обеспечивает рост прибыли. Товарищество дает возможность привлекать банковские капиталы, так как доверие банков в этом случае повышается. Как правило, товарищества существуют дольше, чем индивидуальные компании.

Есть и недостатки у этого вида предпринимательства. Главным из них является неограниченная ответственность каждого из партнеров, поэтому в процессе создания совместного бизнеса необходимо изучить партнеров и заранее предусмотреть различные экономические риски. При таком виде предпринимательских отношений часто наблюдается психологическая напряженность между партнерами. Наконец, конфликтные ситуации между участниками товарищества тоже не исключены.

Неочевидные преимущества и подводные камни ИП

1. Для ИП гораздо проще воспользоваться заработанными средствами. Достаточно завести расчётный счет. Не нужна печать, расчётным можно сделать личный счет в банке (и запросто снимать свою прибыль в банкомате). Прибыль же юридического лица, как вы помните, распределяется по специальной процедуре: раз в три месяца, с согласия остальных участников и с 13% налогом.
2. У ИП больше льгот и бонусов по городским программам поддержки малого бизнеса. Почитайте на сайте своего региона про поддержку предпринимателей: там бывают очень интересные вещи вроде бесплатной аренды помещений, софинансирования (государственный рубль на рубль ИП) и так далее.
3. Для ИП обещают налоговые каникулы — то есть в определенных сферах первые пару лет вы сможете работать, не отчисляя государству ничего. Правда, это не распространяется на взносы (вы ведь помните, что они страшнее налогов?), да и вообще непонятно, примут ли этот законопроект. Но вероятность есть.
4. ИП тоже может применять ОСН (общую систему налогообложения). Это актуально для торговли и b2b в целом. Правда, такой бизнес предполагает большие обороты, поэтому критичной становится ограниченная ответственность. Именно поэтому ИП на ОСН редко встретишь.
5. Кстати, ИП редко применяют ОСН ещё и потому, что для них всегда доступна УСН. Это не зависит от оборота, численности сотрудников и подобных критериев (как у юридических лиц). В некоторых сферах это может быть выгодно — например, если вы продаете то, что сами производите (неактуален НДС). Скажем, балетная труппа.
6. Когда юридическое лицо ликвидируется, оно исчезает навсегда. Из-за этого государство тщательно проверяет каждый случай. Не осталось ли невыплаченных налогов? Недовольных сотрудников? Обиженных кредиторов? Ликвидация юридического лица — это небыстрая и неприятная процедура. Поэтому фирмы часто сливают с другими, переводят в другие регионы и подобными способами путают следы (объявления «ликвидация ООО с долгами» именно об этом). В отличие от юридического лица, ИП не исчезает, а остаётся в доступности как для кредиторов, так и для государства. Поэтому при ликвидации его практически не проверяют. Если работников не было, ИП просто сдаёт свидетельство и продолжает жить как обычный гражданин (выплачивая 13% НДФЛ вместо 6% УСН).
7. Административные штрафы. Их платят все: несданная отчетность, ошибки в кассовых операциях, неправильное ведение трудовой книжки — совершенно невозможно вести бизнес без штрафов (если ты не бухгалтер). А для граждан штрафы намного ниже, чем для организаций. ИП относится к гражданам, соответственно, штрафы для него ниже в десятки раз.
8. ИП регистрируется по домашнему адресу (в отличие от, скажем, акционерного общества). Чтобы прийти к нему с обыском, необходимо решение суда. Не то, чтобы это была основная причина становиться ИП, но мало ли?

Итак, к чему мы пришли? Юридическое лицо приспособлено для ведения бизнеса в долях. В качестве дополнительного бонуса предлагается ограниченная ответственность.

Однако для государства ИП предпочтительнее: их легче контролировать и невозможно потерять. Поэтому условия регистрации, ликвидации и прочих бюрократических процедур у ИП проще. Нужна ли вам ограниченная ответственность ценой сложной ликвидации и ограничений по выводу денег, решайте сами.

Чтобы написать колонку для ЦП, ознакомьтесь с требованиями к публикуемым материалам.

Каким правилам должен следовать ИП

Учредитель собственного бизнеса обязан подчиняться законодательству того государства, на территории которого планируется открытие компании. Как правило, каждый индивидуальный предприниматель действует на основании того, что прописано законом:

• Выбор деятельности или специализации предприятия (однако существуют некоторые ограничения в этом в зависимости от региона).
• Самостоятельное установление цен на продаваемый товар или предоставляемые услуги.
• Заключение трудовых договоров с сотрудниками.
• Определение заработной платы персонала.
• Возможность свободно анализировать экономический рынок, выделяя наиболее прибыльный сегмент.
• В юридических вопросах ИП может выступать как истец или ответчик в судебных разбирательствах.
• Также у него имеется право на полный контроль над расходами и доходами предприятия.

Помимо прав законодательство предусматривает наличие обязанностей у индивидуального предпринимателя. К ним относятся следующие:

• Соблюдение норм и правил государства, на территории которого находится предприятие.
• Оплата налогов.
• Ведение документации не только по экономическим показателям, но и трудовым договорам.
• Наличие действующих лицензии и государственных разрешений (например, патента).
• Обязательное официальное трудоустройство сотрудников.

Важной положительной составляющей создания ИП — упрощенная процедура регистрации физических лиц в статусе индивидуальных предпринимателей, а именно: необходимо предоставить самый минимальный набор документов и оплатить госпошлину. Еще одним плюсом является то, что для создания ИП не нужно иметь специальное здание, помещение для регистрации юридического адреса, достаточно того, что бы индивидуальный предприниматель имел постоянную регистрацию на территории Российской Федерации. Так же, к плюсам ИП относятся:

• Законодательно не оформлены условия ведения бухгалтерского учета;
• Предусмотрен выбор налогового режима;
• Свобода в выборе своих действий, и в распоряжении своими финансовыми средствами. Можно снимать деньги с расчетного счета когда угодно;
• Намного проще процесс ликвидации;
• Небольшие административные штрафы.

Осуществление предпринимательской деятельности без образования юридического лица предполагает наделение гражданина рядом особенных прав. Так, закон выделяет следующие типы полномочий:

• Полная свобода при выборе собственных партнеров или товара, который будет реализовываться. Важнейшим правилом здесь является принцип самостоятельности ИП при выборе рыночного сегмента, в котором он будет развиваться.
• Право найма сотрудников. При этом в российском законодательстве установлено максимальное количество сотрудников, которые могут работать в штабе у ИП (зависит здесь все от типа предприятия).
• Возможность самостоятельно определять стоимость своих услуг и товаров. Однако в рамках антимонопольной политики на любое ИП возлагается требование не допускать слишком низких цен.
• ИП самостоятельно решает вопросы заработных плат для своих сотрудников.
• ИП может быть истцом или ответчиком в ходе судебного процесса.

Таким образом, лицо, что вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обладает довольно широким спектром прав и полномочий.

Частное предпринимательство без образования юридического лица

В России можно заниматься частным предпринимательством, не создавая для этого юридических лиц, а зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя либо став на учет в качестве физического лица – плательщика налога на профессиональный доход.

Частное индивидуальное предпринимательство без образования юридического лица регулируется ГК РФ (ст. 23), а также отдельными положениями других законов и нормативно-правовых актов.

Термин «организационно-правовая форма предпринимательства» используется для характеристики не только юридических лиц (товариществ, обществ, предприятий, др.), но и индивидуальных предпринимателей. Это единственная организационно-правовая форма предпринимательства в России, в названии которой имеется «предпринимательская» дефиниция – слово «предприниматель».

Похожие записи:

• Необходимые документы для поступления в автошколу. Как пройти медкомиссию?
• Как продать квартиру с маткапиталом. Инструкция
• Ваша заявка уже обрабатывается