Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что нужно знать о налоге на профессиональный доход». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Из всех видов аренды в перечень для уплаты НПД попал только такой вид деятельности, как краткосрочная сдача внаем объектов недвижимости, которые принадлежат конкретному физическому лицу. То есть собственник, сдающий дачу, гараж или квартиру в аренду посуточно или с почасовой оплатой, может перейти на уплату НПД. Во всех остальных случаях придется платить подоходный налог по фиксированной ставке.
Могут ли «айтишники» переходить на НПД
По этому поводу Министерство по налогам и сборам уже дало пояснения, согласно которым разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере подпадают под уплату налога на профессиональный доход.
Более того, законом предусматривается возможность применения физическими лицами налога на профессиональный доход в отношении IT-услуг, оказываемых самостоятельно, удаленно с использованием сети Интернет по заказам граждан, индивидуальных предпринимателей и (или) организаций.
Но при условии, что:
- деятельность осуществляется физическим лицом самостоятельно;
- заказчиком услуги выступают как физические лица, так и ИП и (или) организации;
- деятельность должна осуществляться вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика;
- заказчик не является нанимателем;
- для оказания услуг используется сеть Интернет;
- результаты оказанных услуг передаются через сеть Интернет.
Сдача квартир индивидуальными предпринимателями
Вопрос. Обязан ли ИП занимающийся предоставлением мест для краткосрочного проживания в квартире иметь КСА.
Ответ. Не обязан только при сдаче квартиры или комнаты в квартире, можно принимать деньги по квитанциям. Это распространяется на оказание услуг по найму жилых помещений (за исключением жилых помещений в гостиницах, санаториях, домах (базах) отдыха, оздоровительных центрах (комплексах), домах охотника), дач, садовых домиков, это распространяется и на случаи предоставления для краткосрочного проживания (п. 35.21 Постановления НБ РБ 924/16).
Вопрос. А при сдаче в аренду нежилых помещений — надо КСА?
Ответ. Да требуется, нет права на приём наличных без КСА.
Вопрос. Может ли ИП арендовать у физического лица квартиру для дальнейшей сдачи квартиры в аренду.
Ответ. Да может. Но надо направить уведомление в инспекцию об аренде квартиры, до 20 числа месяца следующего за кварталом в котором заключён договор, это в целях исчисления налога на недвижимость, так по сданным в аренду субъектам хозяйствования квартирам физическое лицо обязано платить налог на недвижимость. Уплату коммунальных платежей должен осуществлять ИП, т.к., например, при использовании квартиры для предоставления мест для краткосрочного проживания коммуналка в 4,8 раза больше, т.е. не по субсидируемым тарифам.
Вопрос. Подскажите пожалуйста, если на сегодняшний день я сдаю помещение как физ.лицо, то как только я зарегистрируюсь в качестве ИП, то всё принадлежащее мне имущество автоматически становится имуществом ИП и я обязана к своему предыдущему договору аренды, заключенному мной как физ.лицом составить допсоглашение, где я буду ИП или же я могу продолжать его сдавать как физ.лицо?
Ответ. Тут иная конструкция: всё имущество принадлежит физическому лицу, даже то которое используется в предпринимательской деятельности. ИП это только статус физ.лица дающий право осуществлять предпринимательскую деятельности, как водительское удостоверение (примерно).
Не указан вид помещения — жилое или нежилое. Жилое вообще всё просто сдаёте и всё. Вообще гражданин может быть одновременно ИП, работать по трудовому договору, осуществлять виды деятельности не требующие гос. регистрации (в том числе сдавать в аренду одно нежилое помещение), причём в любых сочетаниях. Но надо смотреть ещё и налоговый вопрос, с физлица удерживают 13% подоходного без учёта затрат, ИП на УСН без учёта затрат платит 5%, с учётом затрат 16%. И надо смотреть вид деятельности ИП, если он не связан с арендой помещений, то также без вопросов можно сдавать одно помещение в аренду. А вот если вид деятельности ИП сдача в аренду помещений или ещё и как ИП будет сдаваться другое помещение, то лучше всё перевести на ИП, но тут не дополнительное соглашение а надо составлять новый договор.
Вопрос. Сдаю собственную квартиру, применяю УСН, в выручку надо включать коммунальные услуги которые дополнительно оплачивает арендатор.
За 15 лет аренды можно купить собственную квартиру
Арендуя квартиру и ежемесячно отдавая за нее существенную часть своего дохода, жилищный вопрос все равно остается не решенным! При этом, если взять среднюю стоимость покупки квартиры в том или ином городе и сравнить с затратами на аренду, то мы увидим, что расходы на съем жилья за 15 лет равняются стоимости 1-комнатной квартиры по среднерыночной цене.
К примеру, в Минске на данный момент средняя цена 1-комнатной квартиры составляет около 150 000 рублей или 52 000 долларов США. В то же время можно найти жилье и дешевле, цены на «однушки» начинаются примерно со 110 000 рублей или 38 000 долларов США. Также не стоит забывать о возможности торга при покупке.
Таким образом, с учетом того факта, что за год арендатор в Минске тратит более 9400 рублей на аренду жилья, за 16 лет он выплачивает среднюю стоимость 1-комнатной квартиры (9400*16 = 150 400 рублей). И это при условии, что цены на аренду не будут изменяться, а, как показывает практика, из года в год они постепенно увеличиваются.
В других городах ситуация примерно схожая: в Могилеве, Витебске и Гомеле, где средняя цена 1-комнатной квартиры составляет около 25 000 долларов США или около 72 500 рублей, а арендатор ежегодно тратит на съем жилья 4500 — 4900 рублей (стоимость аренды здесь 130-140 $ за месяц), средняя стоимость «однушки» выплачивается за 15-16 лет. В Бресте и Гродно – за 16 и 15 лет, соответственно.
Шаг №1. Поиск арендатора
Поинтересуйтесь у знакомых, не нужна ли кому-нибудь квартира или комната. Объявления о съёме жилья публикуют в газетах, расклеивают на столбах. Можно обратиться в агентство недвижимости (перед этим изучите его репутацию на рынке). Однако наиболее простой и быстрый способ — разместить объявление в Интернете. Самые платежеспособные квартиранты давно уже там. Не используете Интернет? Попросите родных помочь с этим. Разместить объявление о сдаче можно на специализированных онлайн-ресурсах (поисковик предложит вам варианты по тематическому запросу). Составьте короткое описание, сделайте акцент на фотографиях — выбирают прежде всего по ним.
С будущим квартирантом важно сразу оговорить ряд моментов — помимо собственно стоимости. Во-первых, сроки сдачи и порядок съезда. Например, вы заключите договор на три месяца, а человеку нужно будет уехать через два. Как будете решать проблему? Во-вторых, порядок уплаты «коммуналки» — кто это будет делать? В-третьих, условия проживания: не шуметь, не портить имущество и т. д.
«Бизнес становится абсолютно нерентабельным»
Налоговые новшества «суточники» приняли с большим волнением.
— Мы были все в стрессе. Слухи о том, что повысятся налоги, были, но как и насколько, никто не знал практически до дня подписания закона об изменениях. В налоговых инспекциях нам тоже никто ничего пояснить не мог. Думаю, что платить единый налог в $ 160 за одну квартиру в месяц вряд ли кто-то станет из «суточников»: это просто неподъемно, бизнес становится абсолютно нерентабельным.
Те, кто все же останется на едином налоге, должны будут заплатить его уже с 1 февраля. Налог нужно платить каждый месяц — из расчета 413 бел. рублей ($ 160) за одну квартиру. Если в работе квартир несколько, то сумма, подлежащая уплате, увеличивается исходя из количества квартир. Плюс, конечно, обязателен платеж в ФСЗН — порядка 150 бел. рублей ($ 58).
Увеличение налогов коснулось в том числе и самозанятых, желающих сдавать на сутки собственные квартиры. В 2021 году они платили порядка 140 бел. рублей ($ 54), в этом году обязательный ежемесячный платеж увеличился до 286 бел. рублей ($ 111). Несмотря на то, что самозанятым не надо платить в ФСЗН и вести кассу, такая занятость тоже не кажется им интересной и они переходят на сдачу квартир в долгосрочную аренду, говорит Ирина.
Цены на аренду сохранились на высоком уровне
Со слов эксперта, рынку аренды присуща сезонность. Как правило, летом спрос растет, а с ним и цены на квартиры; зимой рынок сужается, что отражается и на стоимости арендного жилья. Однако в этом году система дала сбой:
— В этом году не произошло традиционного снижения цен. Летом 2018 года стоимость арендного жилья в Минске увеличилась на 7-10%, до сих пор цены сохранились на том же уровне. Связано это с ограниченным предложением. Возможно, рынок «выбрали», либо за год в столице сократилось число новостроек под сдачу.
Средняя цена по рынку сегодня составляет 200-250 долларов за «однушки», 250-300 долларов за двухкомнатные квартиры и 300-350 долларов за «трешки». В зависимости от расположения, наличия ремонта, мебели и техники стоимость может варьироваться в ту или иную сторону.
Что касается предпочтений, то семьи, которые успели обзавестись мебелью, часто предпочитают пустые квартиры — это, как правило, новостройки. У молодежи в приоритете расположение — наличие метро, хорошая транспортная доступность, близость к центру.
Налог на аренду квартиры
Некоторые владельцы пытаются всячески избежать оформления официального договора аренды квартиры и ограничиваются лишь устной договоренностью с нанимателем. Главная цель такой незаконной операции — избежать уплаты налога при сдаче квартиры в аренду и получить максимальную выгоду. Однако, если это станет известно налоговой инспекции, придется заплатить не только штраф, но и всю сумму неуплаченного налога с пеней.
Очевидное преимущество первого способа – избавление от ежемесячного посещения банка, но не основное. Главное в оплате налога за календарный год состоит в том, что при увеличении размера налоговой ставки в течение года перерасчет суммы налога производиться не будет. Зато при ежемесячной оплате нет необходимости вносить за раз всю сумму, а можно направить её на другие, более важные нужды.
Минская городская коллегия адвокатов
Согласно пункта 1 ст.175 Налогового кодекса Республики Беларусь белорусские организации, белорусскиеиндивидуальные предприниматели, иностранные организации, осуществляющие деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительства иностранных организаций, открытые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, территориальные нотариальные палаты (за исключением доверительных управляющих — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями), от которых плательщик получил доходы ( исчисление и уплата подоходного налога с физических лиц в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении доходов плательщика, источником которых является налоговый агент), обязаны исчислить, удержать у плательщика и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога с физических лиц.
Вместе с тем, всем известно и все мы прекрасно понимаем, что сдача нежилого помещения в аренду (субаренду), или сдача внаем (поднаем) жилых помещений направлена, в большинстве своем случаев, на получения некоего материального блага и дополнительного дохода. А это, в свою очередь, создает и затрагивает сферу отношений, регулируемых налоговым законодательством нашей Республики.
Жилье в аренду: пошаговая инструкция для арендодателя
После того, как вы заключили договор найма (поднайма) жилого помещения, вы обязаны прийти в инспекцию по налогам и сборам по месту постоянного жительства и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. В налоговую инспекцию предоставляются следующие документы:
После заключения договора гражданин, сдающий квартиру, обязан зарегистрировать его в местном исполнительном и распорядительном органе (исполкоме) или в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда (ЖЭСе). Договор необходимо регистрировать до момента фактического предоставления жилья нанимателю, поскольку только зарегистрированный договор является основанием возникновения у него прав и обязанностей на жилое помещение. Если, к примеру, договор заключен 15 мая 2011 года, а квартира будет сдаваться с 25 мая 2011 года, соглашение должно быть зарегистрировано до 25 мая.
По каким ставкам налога теперь нужно платить налог за сдачу в аренду недвижимости?
Вопрос: Прочитал, что за январь налог будет начисляться по ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые были актуальны на декабрь прошлого года, а с февраля — по наименьшим ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые действовали в декабре. А что значит по наименьшим ставкам? Не могли бы привести конкретный пример по городу Минску по конкретной экономической зоне — сколько надо заплатить в январе и сколько в феврале?
Ответ: Исчисление и уплата подоходного налога в фиксированных суммах производятся физлицами:
за январь 2019 года — по ставкам, установленным решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2018 года;
за февраль 2019 года — декабрь 2020 года — по наименьшим ставкам, которые установили областные и Минский городской Советов депутатов и которые действовали в декабре 2018-го, либо по ставкам, которые прописаны в приложении 2 к Налоговому кодексу (с учетом решений областных (Минского городского) Советов депутатов, принятых в 2019 году).
При уплате подоходного налога в фиксированных суммах начиная с февраля 2019 года (по декабрь 2020 года) физлица самостоятельно выбирают и уплачивают наименьшую ставку налога.
Налог на сдачу квартиры в долгосрочную аренду
Заработок на недвижимости является одним из самых распространённых способов получения дохода. А заработок на аренде недвижимости занимает почётное первое место в этом списке.
Одни люди целенаправленно покупают недвижимость для сдачи в аренду, другие получают недвижимость в дар или по наследству, но в любом случае, если есть «лишняя» квартира, то лучшим её применением будет именно сдать её в аренду, тем самым получая дополнительный неплохой доход.
В этой статье поговорим о налоговых обременениях, которые ложатся на плечи арендодателей, сдающих свои квартиры на длительный срок.
Согласно действующего законодательства нашей страны, для сдачи жилья в долгосрочную аренду не требуется получение лицензии индивидуального предпринимателя, но, вместе с тем, каждый арендодатель должен заключать договор с арендатором и платить налог с получаемой прибыли. Здесь необходимо обозначить важный момент: налог должен платить именно собственник сдаваемого жилья, но ни в коем случае не арендатор. Многие путают это обстоятельство и периодически конфликтуют на пустом месте. Хотя нужно всего лишь посмотреть что говорит Закон.
На выбор собственника жилья оплата налога производится ежемесячно или один раз в год.
Сумма налога высчитывается исходя из количества комнат и расположения сдаваемого объекта. Что касается Минска, то в нём выделено 5 экономико-планировочных зон, которые имеют свои чёткие границы.
Сдача квартиры в аренду. На что нужно обратить внимание
Рассмотрим несколько нюансов, которые говорят в пользу того,чтобы выйти из тени:
— заключая договор найма жилого помещения, вы защищаете себя от недобросовестных нанимателей/неплательщиков (в случае чего можно будет взыскать с них прописанную сумму оплаты в принудительном порядке или взыскать причинённый имуществу ущерб)
— в договоре сможете прописать все ваши условия — например, по поводу курения в квартире, возможности проживать с детьми и животными
— лица, уплачивающие налоги от сдачи в наём жилья,не подпадают под действие «Декрета о тунеядстве» (даже если это их единственный род деятельности и источник дохода)
— нет опасности «попасть на штраф» за неуплату налогов (поводом к чему может быть письмо в налоговую от дружелюбного соседа)
Налог на сдачу квартиры
На 2023 год в столице Беларуси были установлены следующие тарифы:
- V – 18,5 руб.
- I зона – 32,5 руб.;
- III и IV зоны – 23 руб.;
- II зона – 27 руб.;
* Карта экономико-планировочных зон г.
Минска В областях, в зависимости от населенного пункта и даже сезона, ставки варьируются от 9 до 41 рублей. В случае сдачи двухкомнатной квартиры, сумма фиксированной ставки увеличивается в 2 раза, трехкомнатной – в 3 и так далее.
К ним относятся:
- Дома и квартиры, купленные или реконструированные при помощи льготного кредитования (в случаях, когда кредит еще полностью не выплачен).
- Жилые помещения, находящиеся в аварийных зданиях или домах, подлежащих сносу.
- Комнаты и квартиры, расположенные в подвальных и полуподвальных помещениях.
Какие налоги есть при сдаче квартиры
- «Белоруснефти» будет проще строить нефтяные и газовые скважины
- «Выходим в открытый космос» и посещаем Дзержинск
- Офицеры Минской региональной таможни приняли присягу
- Ревность с кулаками — 35-летний молодечненец истязаниями добивался от жены кристальной верности
- Цены на топливо 21 сентября вырастут на копейку
- В Молодечно во вторник и четверг отключают электричество. Проверьте свой адрес
- По следам трагедии в Перми: есть готовый проект по отработке критических ситуаций для детей и подростков
- Десять шайб много даже для хоккея, или Как «Шахтер-2» сделал «шубу» из «Соболя»
- Банда орудовала целый год — в Мяделе осуждены пятеро обвиняемых в совершении 26 краж в трех районах
- Узнали, почему региональная ярмарка в Вилейке пройдет второго октября вместо девятого
- Технологии
- Хобби и стиль
- Происшествия
- Общество
- Образование
- Новости партнеров
- Недвижимость
- Мультимедиа МЛЫН.BY
- Люди
- Это интересно
- Здоровье
- Еда
- Диалог с властью
- Дела житейские
- В мире
- Афиша
1.Заключаем договор
В этом случае речь идет о договоре найма – соглашении, по которому одна сторона предоставляет в пользование жилое помещение другой стороне за определенную плату. Проще говоря, это документ, в котором закреплены взаимоотношения между арендодателем и нанимателем. Форму договора можно найти на сайте Министерства по налогам и сборам. Его вы и заполняете вместе с нанимателем. В нем указываются паспортные данные обеих сторон, состав семьи нанимателя, адрес и площадь квартиры, которая сдается, размер и сроки оплаты (только в белорусских рублях), права и обязанности и др. Договор должен быть заключен с момента фактического пользования квартиры нанимателем. Можно заключить договор на определенный срок, а можно бессрочно.
Он составляется в трех экземплярах: один находится у наймодателя, второй – у нанимателя, третий – в исполнительном комитете (районном, городском, поселковом, сельском), зарегистрировавшем этот договор.
Договор найма может быть расторгнут в любой момент по инициативе любой из сторон, независимо от того, какие сроки в нем были указаны.
2.Регистрируем договор
Подписанный обеими сторонами договор нужно зарегистрировать. Это можно сделать в исполкоме или организации ЖКХ (расчетно-справочный центр, ЖЭС). Но перед этим необходимо подготовить следующие документы:
- Заявление, подписанное собственником (оно заполняется на месте). Если у квартиры несколько собственников, нужно их письменное согласие.
- Документ, удостоверяющий личность (паспорта обеих сторон).
- Три экземпляра договора найма.
- Техпаспорт квартиры и свидетельство о госрегистрации права собственности на жилое помещение.
Договор может быть зарегистрирован в течение двух дней с момента предоставления документов. Процедура регистрации договора найма бесплатная.
Ставки подоходного налога
Для Минска максимальную ставку подоходного налога с физлиц за сдачу в аренду одного жилого помещения повысили до 34,3 рубля. Для сравнения: в 2020-м максимальная ставка составляла 32,5 рубля. В столице в прошлом году действовали 5 экономико-планировочных зон, для каждой – своя ставка налога за сдачу в аренду одного жилого помещения – от 18,5 до 32,5 рубля. Гараж (речь про металлический или деревянный гараж, машино-место) сдать в аренду в 2021-м в столице можно за 11,1 рубля.
В областных центрах налог за сдачу квартир подняли до 32,2 рубля, а гаражей – до 8,9 рубля. В таких городах, как Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск, сбор за сдачу квартир вырос до 21,1 рубля, а гаража – до 5,6 рубля.
- за каждую сдаваемую комнату — 15,5 рубля;
- за металлический или деревянный гараж — 4,4 рубля;
- за железобетонный или кирпичный гараж — 5,6 рубля;
- за машино-место — 4,4 рубля;
- за другие нежилые помещения — 3,4 рубля (за 1 кв. м площади).
- за каждую сдаваемую комнату — 21,1 рубля;
- за металлический или деревянный гараж — 5,6 рубля;
- за железобетонный или кирпичный гараж — 7,8 рубля;
- за машино-место — 5,6 рубля;
- за другие нежилые помещения — 3,4 рубля (за 1 кв. м площади).
Новшества предусмотрены обновленным Налоговым кодексом. FINANCE.TUT.BY посмотрел, какие ставки налогов будут действовать в нынешнем году.
Для Минска максимальную ставку подоходного налога с физлиц за сдачу в аренду одного жилого помещения повысили до 34,3 рубля. Для сравнения: в 2020-м максимальная ставка составляла 32,5 рубля. В столице в прошлом году действовали 5 экономико-планировочных зон, для каждой — своя ставка налога за сдачу в аренду одного жилого помещения — от 18,5 до 32,5 рубля. Гараж (речь про металлический или деревянный гараж, машино-место) сдать в аренду в 2021-м в столице можно за 11,1 рубля.
К примеру, в Новополоцке в 2020-м налог за сдачу в аренду жилого помещения составлял 20 рублей, а в Полоцке и Орше — 15 рублей. В последних двух городах рост налога за сдачу в аренду жилых помещений почти на 41% (за сдачу в аренду гаражей, к примеру, повышение не такое значительное, — с 5,3 до 5,6 рубля (рост почти на 5,7%).
Ставку подоходного налога за сдачу в аренду одного жилого помещения в областных центрах предлагается повысить до 32,2 рубля ( ранее — до 32 рублей). В таких городах, как Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск, — до 21,1 рубля ( ранее предлагали повысить до 21 рубля).