Что лучше выбирать компаниям: банкротство или закрытие

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше выбирать компаниям: банкротство или закрытие». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Банкротство организации заканчивается его ликвидацией. Этот этап наступает сразу с окончанием конкурсного производства. Руководитель конкурсных торгов предоставляет решение суда о ликвидации в орган регистрации предприятия должника. При этом в ЕГРЮЛ делается соответствующая запись. С этого момента юридическое лицо ликвидировано.

Процедура банкротства возбуждается по инициативе кредитора или самого должника, при этом во втором случае это обязанность должника при наступлении объективного банкротства, т.е. когда реальных активов не хватает для проведения расчетов со всеми кредиторами.

Хозяйствующий субъект проходит две стадии банкротства — наблюдение и конкурсное производство. В некоторых ситуациях проводится только одна стадия — конкурсное производство.

Когда владелец бизнеса решает закрыть организацию посредством банкротства, имеет смысл использовать упрощенные процедуры банкротства только с одной стадией — конкурсным производством (когда должник ликвидируется или отсутствует). Такое действие дает возможность значительно сэкономить денежные средства и время, а также установить контроль над процедурой через назначение лояльного арбитражного управляющего.

При наблюдении арбитражный управляющий делает следующее:

• анализирует финансовое положение и делает выводы о том, есть ли возможность восстановить платежеспособность компании;
• проводит собрание кредиторов, принимающих решение о следующей стадии банкротства (реабилитационной для восстановления платежеспособности) или о переходе к конкурсному производству (распродаже активов и закрытию компании).

Какие виды банкротства существуют

«Банкротство» — термин многозначный различают несколько видов финансовой настоятельности юридического лица:

• Временное или условное банкротство. Это ситуация, когда банковские счета юридического лица пусты, но общий денежный эквивалент имеющихся материальных активов, имущества, произведенной продукции, дебиторских задолженностей превышает размер просроченных долговых обязательств. В таких случаях могут быть предприняты установленные законом меры, чтобы «спасти» компанию, столкнувшуюся с финансовыми трудностями. После определенных процедур она возобновляет работу в нормальном режиме.
• Реальное банкротство. Название говорит само за себя. У предприятия или организации нет не только денег на счетах, но и имущества, продажа которого позволила бы погасить долги. Нормальное функционирование компании попросту невозможно. В таких случаях все имеющиеся активы реализуются в пользу кредиторов, а юридическое лицо ликвидируется.
• Ложное банкротство. Обман кредиторов и предоставление им ложных сведений о тяжелом финансовом положении компании. Таким способом руководство юридического лица пытается убедить кредиторов в том, что нуждается в предоставлении «кредитных каникул», снижении процента по займам или получении иных льгот. Это уголовно наказуемое деяние.
• Умышленное банкротство. В этом случае собственники и руководители юридического лица осознано доводят его до банкротства, чтобы получить личную выгоду. Например, завладеть активами или денежными средствами (выведя их в оффшоры). Подобные действия также подпадают под статью УК РФ.

Кто может подать заявление на банкротство юрлица

Иск о банкротстве подается в арбитражный суд, который расположен на территории, где зарегистрировано юридическое лицо. Подать заявление о несостоятельности имеют право:

• Представители юрлица, столкнувшегося с финансовыми трудностями. Это может быть собственник, генеральный директор, либо временная администрация, введенная на предприятие при возникновении у него проблем
• Кредиторы. Причем, как кредитные организации, так и частные лица. Они вправе не только подать иск, но и ввести в дело «своего» финуправляющего
• Уполномоченные государственные органы. В частности, налоговая служба, ПФР, Минфин, Прокуратура. Причиной для иска с этой стороны обычно является крупная задолженность по налогам и другим, установленным законом, выплатам в бюджет государства.

Основная цель банкротства – максимально полное погашение долговых обязательств предприятия перед кредиторами, банком и бюджетом путем оптимизации финансового баланса либо реализации активов компании. Целью же ликвидации может быть стремление учредителей занять должность в государственном аппарате или минимизировать убытки в будущем.

Еще одно отличие ликвидации от банкротства состоит в том, что процедуры внешнего управления, финансового оздоровления и внешнего наблюдения в первом случае не должны применяться. При банкротстве ситуация более сложная – сначала судебным органом выносится соответствующее постановление, после чего судом же назначается конкурсное производство, во время прохождения которого разрабатываются и проводятся мероприятия по погашению долгов внешним и внутренним кредиторам компании.

Конкурсным производством называют процедуру реализации имущества должника. Суд направляет вступившее в силу определение в подразделение налоговой службы по месту регистрации банкрота. Именно судебное решение или определение является основанием для внесения соответствующей записи об изменении состояния в государственный реестр юридических лиц.

Юридическое лицо числится окончательно ликвидированным после внесения соответствующей регистрационной записи во Всероссийский ЕГРЮЛ.

Формирование и использование собственных средств банка

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.

Ресурсы банка — это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала. Кредитный потенциал банка представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

Капитал банка (К) выполняет следующие функции:

• регистрационную – при создании кредитной организации;

• эмиссионную — при формировании акционерного капитала;

• регулирующую — является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка;

• резервную (защитную) — обеспечивает определенные гарантии вкладчикам, кредиторам и клиентам банка;

• оперативную — обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций.

На размер и структуру капитала влияют следующие факторы:

• приток средств из внутренних и внешних источников;

• использование собственных средств.

Структура капитала банка отражает процесс его формирования.

Базой является уставный капитал (УК) банка — величина, зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеров или пайщиков.

На практике процесс формирования капитала банков осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России «О методике расчета собственных средств КО» № 31-П от 1.06.98 (с изменениями и дополнениями).

Капитал делиться на:

1. Основной (первичный, капитал 1-го уровня) — акции (УК); эмиссионные доходы; часть фондов и часть прибыли отчетного года. Под основным капиталом КО понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков.

2. Дополнительный (вторичный, капитал 2-го уровня) – величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО или рыночных рисков.

а) эмиссионный доход, образуемый при продаже акций по цене выше наминала;

б) фонды банка (резервы под кредитные риски (I группа) и часть резервов по ценным бумагам);

в) УК в виде паев в КО, зарегистрированных в форме ООО и ОДО, т.е. неакционерных банков. Первое место по размеру капитала занимает Сбербанк России (более 36 млрд. руб. на 1.10.00, в т.ч. уставной капитал равнялся > 748 млн. руб.).

Размер собственных средств (капитала) определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных Банком России. Капитал характеризует финансовую устойчивость любой кредитной организации по следующим элементам:

• размер капитала;

• структура (относительные доли составляющих капитала);

• темп роста как капитала в целом, так и его составляющих.

• доля собственных средств — нетто

Основные источники увеличения капитала банка:

• выпуск акций при акционерной форме организации банка;

• дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка;

• использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов);

• субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет).

Достаточность капитала. Достаточность капитала — относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка.

В Инструкции №1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 1.10.97 выделены 5 групп активов с установленным коэффициентом риска от 0 до 100.

Этапы и особенности банкротства

Процедура ликвидации путём банкротства не менее распространённое явление для юридических лиц. Но в данном случае причина такого шага в несоизмеримо больших долгах, которые компания не может компенсировать. Для юридических лиц долг должен составлять не менее 300 тысяч рублей, а платежи по их компенсации не вноситься более трёх месяцев.

Но ликвидация не всегда первый шаг, который делается в случае возникновения подобных обстоятельств. Часто окончательному закрытию предприятия может предшествовать этап финансового оздоровления. То есть, компания будет переживать серьёзные изменения, часть сотрудников уволят и закроют неэффективные направления работы, но, возможно, подобные меры позволят выйти из кризиса.

Если кризис настолько глубокий, что никакие меры результата не дадут, тогда есть единственный выход – объявить себя банкротом и ликвидировать компанию.

Чем отличаются процедуры

О взаимосвязи и общих чертах мы говорили, но отличий гораздо больше. Практически все остальные нюансы можно отнести к различиям. Рассмотрим подробнее, чем отличается банкротство от ликвидации предприятий:

1. Ликвидация – это всегда полное прекращение всех связей с фирмой и её уничтожение. Что касается банкротства, то уничтожение компании возможно, только если внешнее управление или санация не дали ощутимого эффекта. Начав процедуру банкротства, вовремя предпринятые меры могут избавить компанию от необходимости ликвидации.
2. Ликвидировать компанию могут, даже если у неё нет долгов, тогда как банкротство проводится только по причине долговых обязательств, приводящих к финансовой несостоятельности.
3. Ликвидация фирмы проходит без участия арбитражного управляющего, все обязанности ложатся на плечи официально выбранного ликвидатора или комиссии. Отличается и сама процедура проведения, состоящая из разного набора этапов, о которых мы упоминали выше.
4. При ликвидации имущество компании обычно распределяется между акционерами. А при банкротстве практически все ресурсы продаются, и их часто не хватает, чтобы покрыть задолженность.

Как вернуть долг через суд

В данном случае речь пойдёт о праве кредитора требовать признания должника банкротом в судебном порядке. Судебная защита прав кредиторов ликвидируемого юридического лица допускается, если сумма непогашенных обязательств составляет не менее 300 000 рублей, а продолжительность просрочки — от 90 дней.

Заявление о банкротстве ООО могут предъявить одновременно несколько кредиторов, объединив суммы задолженностей. Порядок банкротства ликвидируемого должника регулирует закон 127-ФЗ.

Если стало известно, что компания-должник объявила о своем закрытии, и есть основания считать её неплатёжеспособной, кредитор может обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании субъекта несостоятельным.

Банкротство организации

Банкротство юридического лица – это его неспособность расплатиться с долговыми обязательствами в течение трех месяцев. Данная процедура не всегда подразумевает ликвидацию предприятия. В определенных ситуациях могут быть предприняты мероприятия по его сохранению.

Инициировать оформление банкротства могут:

• кредиторы;
• уполномоченные органы – налоговая служба, социальные фонды;
• директор предприятия, учредительная комиссия.

Процедура оформления банкротства юридического лица может занять длительный период. Он сокращается в том случае, если несостоятельность сопряжена с ликвидацией организации. Порядок оформления несостоятельности определяется следующими этапами:

• инициирование процесса в арбитражном суде;
• назначение судом внешнего управляющего, который на начальном этапе наблюдает и анализирует состояние организации, ее финансовые возможности;
• предпринимаются меры по оздоровлению деятельности организации и соответствующей реструктуризации — на этом этапе процедура затягивается, внешнее управление может растянуться на срок до 10 лет;
• на основании успешности предпринятых мер суд принимает решение о прекращении процедуры банкротства в связи с погашением долгов, мировом соглашении сторон или конкурсном производстве;
• если санация не помогла, инициируется конкурсное производство — реализация имущества в счет покрытия долгов, проводится она в течение года;
• остаток имущества передается учредителям, после чего в ЕГРЮЛ вносится информация о ликвидации предприятия.

Приведенная процедура оформления банкротства показывает, что таковое не всегда заканчивается упразднением организации. Данный аспект является основным отличием между прекращением деятельности юридического лица и его несостоятельностью.

Какие дальнейшие шаги можно предпринимать после ликвидации юр лица или после банкротства, что можно делать?

После признания юрлица несостоятельным дальнейшие его действия зависят от постановления суда. Если банкротство не стало причиной ликвидации, то фирма может продолжить свою деятельность в прежнем режиме. Если же предприятие ликвидировали, то учредитель его вправе открыть новое спустя установленный законом срок. Обычно это можно сделать не ранее, чем через 3 года после ликвидации и банкротства.

Ликвидируемые организации лишаются всех ранее выданных лицензий и не могут продолжать работу. Более того, открыть фирму с теми же реквизитами, что и прежде, не получится. На время рассмотрения дела о банкротстве в суде, учредители юрлица могут быть ограничены в передвижениях, но после окончания слушаний, запрет снимают.

Ликвидация юридического лица, банкротство юридического лица – это два различных, но связанных между собой понятия. В рамках каждого из них законом предусмотрены различные стадии и этапы. Ликвидация означает прекращение работы фирмы, банкротство – лишь возможность освободиться от накопленных долгов. Оба понятия регулируются ГК РФ, а банкротство еще и ФЗ РФ «О несостоятельности».

Признание банкротства и ликвидация предприятия

Компания может признать себя банкротом как принудительно, так и добровольно. Это будет означать, что у фирмы слишком большие долги для продолжения своей деятельности, и выплатить их не представляется возможным. Также бывают случаи, что в процессе ликвидации обнаруживается нехватка активов для погашения всех долгов. Тогда процедура ликвидации должна быть официально переоформлена на процедуру банкротства.

Составив промежуточный баланс и обнаружив долг свыше ста тысяч рублей, который фирма не сможет погасить, ликвидатор должен обратиться в арбитражный суд. Должник предоставляет суду список кандидатов, одного из которых суд выбирает в качестве арбитражного управляющего. Управляющий в ходе проверки принимает решение, следует ли наложить на учредителей субсидиарную ответственность, то есть заставить «расплатиться из своего кармана».

Учитывая назначение управляющего из списка должника, маловероятно, что тот потребует такой меры. В этом случае процедура банкротства проходит в ускоренном темпе, долги списываются, а общество ликвидируется. Различают еще банкротство по заявлению кредитора или должника. Они могут подать заявление в арбитражный суд с требованием признать компанию банкротом. В этом случае разбирательство идет в полную силу и существует опасность приезда налоговой комиссии и, как следствие, обнаружения оснований для субсидиарной ответственности учредителей.

Что общего у ликвидации и банкротства

Ликвидацию и банкротство можно соотнести как часть и общее. Ликвидация компании является частью её признания банкротом. Но при этом у процедур есть как отличия, так и общие черты. К общим можно отнести такие моменты:

• Как первая, так и вторая процедура ведёт к тому, что произойдёт закрытие фирмы;
• Обычно обе процедуры проводят, если у компании финансовые проблемы. Закрывать успешную фирму только из-за того, что руководители потеряли к ней интерес, приходит в голову не так часто;
• Могут быть добровольными. Как при банкротстве, так и при ликвидационных мероприятиях инициативу начать процедуру могут взять на себя владельцы компании;
• В обоих случаях имущество может быть продано для покрытия долгов, если они есть;
• Если владельцы компании нарушили закон, выполняя ликвидацию или обанкрочивание фирмы, их ждёт ответственность, вплоть до криминальной.

Несмотря на взаимосвязь рассматриваемых процедур, у них не так много общего.

Решение о банкротстве ООО

Решение о процедуре банкротства ООО с долгами принимается, если требования заинтересованных лиц к должнику превышают 300 тыс. руб. Дело рассматривается арбитражным судом. Чтобы понять оптимальность решения о банкротстве необходимо рассмотреть другие варианты ликвидации: реорганизацию, альтернативную и добровольную ликвидацию.

Ликвидация через реорганизацию подходит для фирм с небольшим долгом. Альтернативная производится при смене руководства и состава учредителей. Такой способ недорогой, но владельцы ООО могут быть привлечены к субсидарной ответственности (ответ по обязательствам собственным имуществом).

Добровольная ликвидация подходит только компаниям с безупречной репутацией. На момент начала ликвидации Общество должно быть неактивно. В целом выбор способа ликвидации сугубо индивидуален и зависит от множества факторов, но если у ООО есть долги, то оптимальным является вариант с банкротством.

Недостатки и виды банкротства

Несмотря на явные преимущества, процесс признания финансовой несостоятельности имеет и определённые недостатки:

• Мероприятие от подачи первичного заявления до полной ликвидации по времени может занимать до 1.5 лет.
• Необходимость в крупных денежных тратах на оплату услуг юридических консультантов, аудиторских фирм и адвокатов.
• Потребность в лояльном арбитражном управляющем, который будет проводить грамотное финансовое оздоровление, и если необходимо, последующую коммерческую реализацию имущества компании.

Виды прекращения деятельности юридического лица посредством банкротства:

1. Упрощенный процесс. Здесь учредители самостоятельно инициируют процедуру. Владельцам необходимо будет юридически доказать в суде свою неплатежеспособность. Если они сумели это сделать, то по истечении процедуры они освобождаются от имущественной и уголовной ответственности. Привлечение их к субсидиарной ответственности сведено к нулю.
2. Полный процесс признания финансового банкротства. В этом случае помимо стандартных процедур аудита, санации и реструктуризации долгов присутствует аспект – доказательства в суде истинных причин достижения фирмой долговой ямы. Большое время уделяется финансовому оздоровлению и последующему коммерческому производству.

Что влияет на стоимость оформления банкротства?

Существуют различные предприятия погрязшие в долгах. Они отличаются друг от друга степенью тяжести долговых обязательств, но есть общие особенности состояния дел юридического лица, которые влияют на цену оформления банкротства:

1. Общая сумма долгов. Если она превышает 2 млн. руб., то компания относится к проблемной и требует дополнительных затрат на проверки и аудит.
2. Наличие агрессивных кредиторов, включая фискальные органы.
3. Размер уставного фонда и ценность имущества юридического лица. В пределах нормы, считается когда общая стоимость балансовых активов не превышает 1 млн. руб. В противном случае потребуется расширенное коммерческое производство, что неизбежно скажется на предварительных тратах на организацию процесса.
4. Наличие открытых уголовных дел.
5. Количество трудоустроенных сотрудников, которых придётся уволить.
6. Отсутствие ограничений на регистрационные действия со стороны проверяющих органов.

В принципе каждый случай уникальный, но есть утяжеляющие факторы, скрывать которые перед адвокатами и юридическими консультантами не имеет смысла. Их задача вытащить компанию из кризиса путём минимизации материальных потерь. И в ряде случаев, удаётся избежать финансовой несостоятельности через грамотный аудит и процедуру санации.

Похожие записи:

• Медицинская справка для водительских прав
• Правила установки сейфа для оружия в частном доме
• Размер алиментов на двоих детей в 2024 в Москве